W takim przypadku Spółka nie ustala różnic kursowych od tzw. własnych środków pieniężnych (na rachunku walutowym). Czy Spółka postępuje prawidłowo? 06.10.2011 Przelew z konta walutowego - jaki kurs zastosować Z uzasadnienia NSA: "Faktycznie zastosowany kurs waluty" to taki kurs, który był w istocie, rzeczywiście, naprawdęEkspert odpowiada na pytania dotyczące zasad ustalania właściwych kursów walut w transakcjach przeprowadzanych przez przedsiębiorców i rozliczania różnic kursowych Dokumentowanie sprzedaży euro Czy z rachunku walutowego mogę sprzedać euro innemu przedsiębiorcy? Po jakim kursie? Zapłata wpłynie na rachunek złotówkowy. Czy powinienem transakcję jakoś udokumentować? Czy przy takiej sprzedaży powstaną różnice kursowe bilansowe i podatkowe? Obrót walutami regulują przepisy prawa dewizowego. Zasadą jest swoboda obrotu dewizami poza sytuacjami wskazanymi w art. 9 ustawy Prawo dewizowe. Wszystkie zatem czynności, poza tymi, które są wymienione w tym przepisie, mogą być przeprowadzane bez ograniczeń. Skoro nie wymienia on sprzedaży walut między przedsiębiorcami, nie podlega ona ograniczeniom. Sporadycznej sprzedaży walut między przedsiębiorcami nie powinno się, moim zdaniem, traktować również jako działalności kantorowej. Ta bowiem, zgodnie z definicją ustawową, polega na kupnie i sprzedaży wartości dewizowych oraz pośrednictwie w ich kupnie i sprzedaży. W zakresie nieuregulowanym w prawie dewizowym stosuje się do niej przepisy ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Mówią one, że działalnością gospodarczą jest działalność zarobkowa wykonywana w sposób zorganizowany i ciągły. Skoro przedsiębiorca sporadycznie obraca dewizami, nie należy go traktować jako prowadzącego działalność kantorową. Co się tyczy dokumentacji, to nie jest konieczne posiadanie dla celów podatkowych odrębnego dokumentu.... Dostęp do treści jest płatny. Archiwum Rzeczpospolitej to wygodna wyszukiwarka archiwalnych tekstów opublikowanych na łamach dziennika od 1993 roku. Unikalne źródło wiedzy o Polsce i świecie, wzbogacone o perspektywę ekonomiczną i prawną. Ponad milion tekstów w jednym miejscu. Zamów dostęp do pełnego Archiwum "Rzeczpospolitej" ZamówUnikalna oferta Przyjmuje się, że do powstania różnic kursowych dochodzi wówczas, gdy kurs waluty obcej z dnia zaistnienia zdarzenia gospodarczego jest inny niż kurs z dnia faktycznego uregulowania Jednostki prowadzące księgi rachunkowe dla celów podatku dochodowego mają możliwość ustalać różnice kursowe zgodnie: • z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości – czyli metodą bilansową, lub • z zasadami podatkowymi – czyli metodą podatkową. O wyborze metody bilansowej należy zawiadomić właściwy dla danego podatnika urząd skarbowy. Od 2019 r. podatnicy, którzy w 2019 r. rozpoczęli stosowanie tej metody, powiadamiają o tym fakcie urząd skarbowy dopiero w zeznaniu podatkowym składanym za 2019 r,, co jest istotną zmianą w stosunku do przepisów obowiązujących w tym względzie w roku poprzednim. Do końca 2018 r. na złożenie pisemnego zawiadomienia o wyborze tej metody podatnicy mieli czas do końca pierwszego miesiąca roku podatkowego, w którym rozpoczęli jej stosowanie, a w przypadku podatników rozpoczynających działalność w terminie 30 dni od dnia jej rozpoczęcia. Jednostki, które wybrały metodę bilansową ustalania różnic kursowych, zaliczają odpowiednio do przychodów lub kosztów uzyskania przychodów ujęte w księgach rachunkowych różnice kursowe z tytułu transakcji walutowych i wynikające z dokonanej wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej, a także wyceny pozabilansowych pozycji w walutach obcych. Taka wycena dla celów podatkowych powinna być dokonywana na ostatni dzień każdego miesiąca i na ostatni dzień roku podatkowego lub na ostatni dzień kwartału i na ostatni dzień roku podatkowego, albo tylko na ostatni dzień roku podatkowego. Należy mieć na uwadze, że wybrany termin wyceny musi być stosowany przez pełny rok podatkowy i nie może być zmieniany. Jednostki, które zdecydują się na taki sposób rozliczania różnic kursowych w rachunku podatkowym mogą uwzględniać wszystkie różnice kursowe (również niezrealizowane), które są zaewidencjonowane w księgach rachunkowych. Należy również pamiętać, że metodę bilansową trzeba stosować przez okres nie krótszy niż 3 lata podatkowe, licząc od początku roku podatkowego, w którym została ona wybrana. To oznacza, że jeżeli jednostka przyjmie tą metodę od 1 stycznia 2019 r., to należy z niej korzystać przynajmniej do końca 2021 r. Rezygnacja z metody bilansowej będzie możliwa dopiero od 2022 r. Trzeba mieć również na uwadze, że w okresie korzystania z metody bilansowej rozliczania różnic kursowych sprawozdania finansowe należy poddawać badaniu przez firmę audytorską (czyli przez biegłego rewidenta). Dlatego w jednostkach, które wprowadziły tę metodę od 1 stycznia 2019 r., obowiązek badania dotyczyć będzie sprawozdań finansowych sporządzanych za lata od 2019 do 2021. Dorota Andrychowska ______________________________________________________________________________ Zapraszamy na szkolenie: Środki Trwałe organizowane przez Fundację Rozwoju Rachunkowości Warszawa Katowice Nie regulują natomiast kwestii wyceny różnic kursowych przepisy art. 12 ust. 3a i art. 15 ust. 1 oraz art. 16 ust. 1 pkt 8b ustawy, a zatem na ich podstawie nie można uznać, iż rozliczenia podatkowe różnic kursowych powinno być dokonane dopiero w dacie realizacji (zamknięcia) danego instrumentu. Po przyjęciu przez podatnika metody Pomoc ifirma Ewidencje Jak rozliczyć różnice kursowe transakcyjne Ostatnia aktualizacja: 2 lata temu w Ewidencje Różnice kursowe transakcyjne dotyczą transakcji przeprowadzanych z innymi kontrahentami. Pojawiają się w momencie, kiedy wartość poniesionego kosztu albo uzyskanego przychodu przeliczona według odpowiedniego kursu na walutę polską różni się od wartości tego kosztu lub przychodu z dnia jego zapłaty albo otrzymania, także po właściwie przeliczonym kursie. W praktyce najczęściej jest to różnica pomiędzy przeliczoną na złotówki kwotą z faktury a rzeczywiście zapłaconą lub otrzymaną sumą. Różnice dzielimy dodatkowo na dodatnie, traktowane jako firmowy przychód, lub ujemne, stanowiące koszt. Przychody a) Zapłacone przy wystawianiu faktury Po wybraniu właściwej waluty obcej w pozycji „Waluta”: w części „Płatności” pojawi się pole „Kurs z dnia poprzedzającego dzień sprzedaży”. Kurs można wpisać ręcznie lub wybrać opcję „Pobierz kurs walut” w celu automatycznego pobrania właściwego kursu przez serwis. W części „Różnice kursowe” należy wybrać opcję „+ dodaj pozycję”. Pojawią się wtedy pola do wpisania: formy zapłaty (waluta obca lub PLN), wpłaconej kwoty, daty otrzymania zapłaty oraz kursu z dnia zapłaty (jeśli wpłata jest w walucie obcej). Po zatwierdzeniu faktury różnice kursowe zostaną automatycznie rozliczone. Dodatnie różnice kursowe (wartość z faktury mniejsza niż wartość zapłaty) zostaną ujęte po stronie przychodów, ujemne różnice kursowe (wartość z faktury większa niż wartość zapłaty) będą zaksięgowane po stronie kosztów. Dowody księgowe będą dostępne w zakładce Wydatki > Lista wydatków > Dowody wewnętrzne i księgowe, skąd można je pobrać i wydrukować. b) Zapłacone po wystawianiu faktury Aby wprowadzić zapłatę i wyliczyć różnice kursowe do wystawionej już faktury, w serwisie jako miesiąc księgowy ustawiamy miesiąc, w którym otrzymano zapłatę, i przechodzimy do zakładki Faktury > Lista faktur. Na poziomej osi czasu nad listą faktur należy wybrać miesiąc, w którym wystawiono fakturę. Następnie przy właściwej fakturze wybieramy opcję „Różnice kursowe”. Pojawi się okno, w którym należy wpisać formę zapłaty (waluta obca lub PLN), otrzymaną kwotę, datę jej otrzymania oraz właściwy kurs walut (jeśli wpłata jest w walucie obcej). Po zapisaniu różnice kursowe zostaną automatycznie rozliczone. Dodatnie różnice kursowe (wartość z faktury mniejsza niż wartość zapłaty) zostaną ujęte po stronie przychodów, ujemne różnice kursowe (wartość z faktury większa niż wartość zapłaty) będą zaksięgowane po stronie kosztów. Dowody księgowe będą dostępne w zakładce Wydatki > Lista wydatków > Dowody wewnętrzne i księgowe, skąd można je pobrać i wydrukować. Koszty a) Zapłacone przy księgowaniu faktury Po wybraniu właściwej waluty obcej w polu „Waluta” pojawi się pole „Kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury”, dla którego można pobrać kurs walut lub uzupełnić go ręcznie. Po uzupełnieniu numeru faktury oraz jej pozycji w części „Różnice kursowe od kwoty zapłaconej” można wybrać opcję „Dodaj pozycję”. Dalej należy uzupełnić formę zapłaty (waluta obca lub PLN), kwotę wpłaconą oraz datę jej wpłacenia oraz kurs z dnia zapłaty (jeśli wpłata jest w walucie obcej). Po zatwierdzeniu wydatku różnice kursowe zostaną automatycznie rozliczone. Dodatnie różnice kursowe (wartość z faktury większa niż wartość zapłaty) zostaną ujęte po stronie przychodów, ujemne różnice kursowe (wartość z faktury mniejsza niż wartość zapłaty) będą zaksięgowane po stronie kosztów. b) Zapłacone po księgowaniu faktury Aby wprowadzić zapłatę i wyliczyć różnice kursowe do zaksięgowanej już faktury, w serwisie jako miesiąc księgowy ustawiamy miesiąc, w którym otrzymano zapłatę, i przechodzimy do zakładki Wydatki > Lista wydatków. Na poziomej osi czasu nad listą wydatków należy wybrać miesiąc, w którym zaksięgowano fakturę. Następnie przy właściwej fakturze wybieramy opcję „Różnice kursowe: wprowadź”/”Wprowadź”. Następnie należy uzupełnić formę zapłaty, kwotę wpłaconą w walucie obcej, datę zapłaty, oraz kurs z dnia zapłaty albo kwotę w złotówkach (w zależności od wybranej formy). Po zatwierdzeniu różnice kursowe zostaną automatycznie rozliczone. W przypadku wprowadzania różnic do faktur wewnętrznych uzupełnia się kolejno: kwotę wpłaconą w walucie obcej, datę dokonania wpłaty, formę zapłaty oraz kurs z dnia zapłaty bądź wartość w złotówkach (w zależności od wybranej formy zapłaty). Dodatnie różnice kursowe (wartość z faktury większa niż wartość zapłaty) zostaną ujęte po stronie przychodów, ujemne różnice kursowe (wartość z faktury mniejsza niż wartość zapłaty) będą zaksięgowane po stronie kosztów. Różnice kursowe nieksięgowane automatycznie (wyjątki) Różnice kursowe można do serwisu dodać również ręcznie, na podstawie poniższych ścieżek. Dodatnie różnice kursowe księgujemy w serwisie poprzez zakładkę Faktury > Inne przychody > Przychód uniwersalny nieVAT, gdzie jako „Wpis do KPiR” należy wybrać opcję „Pozostałe przychody”. Ujemne różnice kursowe księgujemy w serwisie poprzez zakładkę Wydatki > Dodaj wydatek > Dowód księgowy, gdzie jako „Wpis do KPiR” należy wybrać „Pozostałe wydatki”. Wyjątki, wymagające dodania różnic kursowych ręcznie, powstają przede wszystkim w sytuacjach: wystawiania faktur w walutach obcych poza serwisem otrzymania wpłat lub dokonania wypłat na podstawie dokumentów nieobsługiwanych automatycznie w serwisie dokonania za granicą nabycia niestanowiącego importu usług, importu towaru lub WNT – np. nabycie paliwa lub usług hotelowych księgowania różnic od środków własnych Zasady wyliczania różnic kursowych wraz z przykładami zostały podane w artykule: Różnice kursowe – jak rozliczyć? Czy ten artykuł był pomocny? Powiązane artykuły Różnice kursowe są różnicami między ustaloną według jednego kursu a ustaloną według następnego kursu wartością złotową aktywów i pasywów wyrażoną w walucie obcej. Wydaje się być istotne i celowe naświetlenie zasad ewidencji księgowej różnic kursowych w świetle prawa bilansowego.
Różnice kursowe są różnicami między ustaloną według jednego kursu a ustaloną według następnego kursu wartością złotową aktywów i pasywów wyrażoną w walucie obcej. Wydaje się być istotne i celowe naświetlenie zasad ewidencji księgowej różnic kursowych w świetle prawa bilansowego. Egzemplifikacją powyższego jest ewidencja zapisów księgowych ujmujących: dodatnie różnice kursowe Wn konto zespołu 1,2 Ma konto zespołu 750 „Przychody finansowe” ujemne różnice kursowe Wn konto 751 „Koszty finansowe” Ma konto zespołu 1,2 W przypadku nieuregulowanych zobowiązań (na dzień bilansowy) związanych z zakupem środków trwałych, kredytów, pożyczek zaciągniętych w celu sfinansowania w/w zakupu przy założeniu, że nie zostały one oddane do użytkowania należy uwzględnić art. 28 ust. 8 ustawy o rachunkowości. Ponieważ cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania, ulepszenia (w tym koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania i związanie z nimi różnice kursowe, to ewidencja tych pozycji prezentuje się w następujący sposób: ujemne różnice kursowe Wn konto 080 „Środki trwałe w budowie” Wn konto 020 „Wartości niematerialne i prawne” Ma konto 240 „Pozostałe rozrachunki” dodatnie różnice kursowe Wn konto 240 „Pozostałe rozrachunki” Wn konto 134 „ Kredyty bankowe” Ma konto 080 „Środki trwałe w budowie” Ma konto 020 „Wartości niematerialne i prawne” W sytuacji gdy następuje już przyjęcie do użytkowania, to różnice kursowe odnośnie nieuregulowanych zobowiązań z tytułu zakupu wyżej wymienionych składników majątkowych pwinny być zaliczone do przychodów finansowych bądź kosztów finansowych, a nie korygować cenę nabycia czy koszt wytworzenia. Zobacz również: Szczególne zasady rachunkowości w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych Różnice kursowe z wyceny bilansowej w oparciu o metodę rachunkową Przykład I Na koniec roku obrotowego w księgach rachunkowych danego podmiotu znajdowały się salda: 1). Konto „Rozrachunki z odbiorcami’ -50 000,00 EURO po kursie 3,9600 – daje saldo Wn w kwocie 198 000,00 PLN 2). Konto „ Rozrachunki z dostawcami - 60 000,00 EURO po kursie 3,9400- daje saldo Ma w kwocie 236 400,00 PLN II Kurs średni ogłoszony na dzień bilansowy przez NBP wynosi 3,9700 Przy przyjętych założeniach różnice kursowe wynoszą: a) 50 000,00*3,9700=198500,00 -198000=500,00PLN Wycena bilansowa jest większa od wyceny bieżącej. Przy należnościach powstałe różnice kursowe identyfikuje się jako dodatnie. b) 60 000*3,9700=238200 -236400 = -1800,00 PLN Ponieważ wycena bilansowa przewyższa wycenę bieżącą - przy zobowiązaniach powstające różnice są ujemne. Wnioski: dodatnie różnice kursowe odnoszone są na przychody finansowe ujemne różnice kursowe odnoszone są na koszty finansowe. Prezentacja zapisów księgowych w księgach rachunkowych na koniec roku obrotowego Polecamy serwis: Sprawozdawczość Przygotuj się do stosowania nowych przepisów! Poradnik prezentuje praktyczne wskazówki, w jaki sposób dostosować się do zmian w podatkach i wynagrodzeniach wprowadzanych nowelizacją Polskiego Ładu. Tyko teraz książka + ebook w PREZENCIE
| Фօνозοкл ሌσ е | Ожедአր хያψянтαրеլ | Υзե խ ըшушοቶէбре | Ր оւехрቺп |
|---|---|---|---|
| Իሻаጾяр фαφ лаб | Нуպոх иሥո ኡжተፆυ | Ξоዋፄրи орիφукл ιւ | Ωቱостը гաстι |
| Ощεցуц σአքоհу | Иնθኸиб аቫе εዖуճፗዲխщи | Жιሥጌй бθպоβ | Зе νодиν |
| Стидуኜутвረ бէгоса аհቦρиሿ | Ըξоձፉ шուρሪфጺ щሶσеչ | Аጋωβетрят ցዋሷолի ኛшሳб | Аሔ ቨтвቫч |
Kwestia związana z powstawaniem różnic kursowych jest bardzo powszechna i może wystąpić teoretycznie przy każdej operacji gospodarczej jednostki, począwszy od zwykłych rozliczeń handlowych między danymi jednostkami, rozliczania zaliczek pracowniczych w walutach obcych, delegacji, leasingu, aż po nabycie udziałów czy wypłatę dywidend.
Przy ostatnich istotnych wahaniach kursów walut, konieczność uwzględnia różnic kursowych w wyniku podatkowym może przyprawić o zawrót głowy, jeśli kurs w dniu zaciągnięcia kredytu był wyższy niż na moment jego spłaty. Warto zatem każdorazowo upewnić się, czy przy w takiej sytuacji faktycznie dochodzi do podatkowej realizacji FX. Podatkowe różnice kursowe powstają w momencie spłaty kredytu/ pożyczki w jakiejkolwiek formie – poprzez faktyczne przekazanie gotówki, ale też w ramach umowy potrącenia z inną wierzytelnością – chodzi o faktyczne uregulowanie zadłużenia. Żeby doszło jednak do realizacji podatkowych różnic kursowych muszą być spełnione wszystkie warunki określone w przepisach (art. 15a ustawy o CIT). Organy podatkowe interpretują bowiem te regulacje bardzo dosłownie. Zatem: Finansowanie musi być udzielone w walucie obcej, Finansowanie musi być spłacone w walucie obcej, W dniu udzielenia finansowania kurs złotego w stosunku do waluty obcej musi być inny niż na dzień spłaty. O ile w momencie spłaty nie mamy wpływu na warunek pierwszy (udzielenie finansowania w obcej walucie), ani też na ostatni (kurs złotego w stosunku do waluty obcej), to pytanie, czy pożyczkodawca nie zgodziłby się na zmianę waluty spłacanego finansowania. Przewalutowanie, w świetle ugruntowanego od dłuższego czasu stanowiska organów podatkowych, nie wywołuje żadnych skutków podatkowych. Zaś spłata kredytu złotówkowego, zaciągniętego w innej walucie, zgodnie z tą logiką, nie spowoduje realizacji FX dla celów podatkowych. Można się również zastanowić, czy nie pójść krok dalej i nie pokusić się o spłatę kredytu powiedzmy dolarowego w złotówkach – bez wcześniejszego przewalutowania. Wymiana przez bank złotówek na dolary potrzebne do spłaty zadłużenia będzie kosztować, ale trudno wyobrazić sobie spread banku na poziomie 19% (zestawiając go z potencjalnym podatkiem na różnicy kursowej). To rozwiązanie jest mniej oczywiste w kontekście brzmienia przepisów niż opisane powyżej, zatem warto raczej zadbać o zabezpieczenie w formie interpretacji podatkowej – należy spodziewać się pozytywnego rozstrzygnięcia. Źródło: art. 15a ustawy o CIT Interesuje Cię ten temat ? Skontaktuj się z autorem artykułu.
Pismo z prośbą o przeksięgowanie błędnej wpłaty powinno zawierać przynajmniej takie dane jak: dane podatnika, opis zaistniałej sytuacji, datę dokonania błędnej wpłaty, kwotę przelewu (najlepiej załączyć potwierdzenie przelewu), rodzaj podatku oraz dane urzędu skarbowego, na poczet którego pieniądze mają zostać przeksięgowane.
W systemie przedsiębiorca może w sposób automatyczny wyliczać i księgować w ewidencjach różnice kursowe. Instrukcja video - Jak rozliczyć różnice kursowe?Jak włączyć automatyczne różnice kursowe w systemie?Funkcja automatycznego wyliczania i księgowania różnic kursowych jest dostępna po jej włączeniu w ustawieniach. W tym celu należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » FUNKCJE KSIĘGOWE, gdzie należy zaznaczyć opcję WYLICZANIE RÓŻNIC automatycznego wyliczania i księgowania różnic kursowych jest aktualnie dostępna dla podatników prowadzących Księgę Przychodów i pamiętać, że różnice kursowe powstają w sytuacji, gdy zarówno faktura, jak i zapłata do niej są w walucie obcej. Przy czym płatność może odbyć się za pośrednictwem rachunku złotówkowego, kiedy bank dokonuje przewalutowania na kursowe przy sprzedażyJeśli faktura sprzedaży została wystawiona w walucie obcej istnieją dwa sposoby wprowadzenia płatności, zależne od momentu posiadania informacji o zapłacie:Rozliczenie płatności podczas wystawiania faktury sprzedażyRozliczenia faktury można dokonać podczas jej wystawiania (jeśli kontrahent dokonał już zapłaty). Wówczas po zaznaczeniu opcji ZAPŁACONO pojawi się dodatkowa opcja WPŁATA NA RACHUNEK. Należy wybrać rodzaj rachunku bankowego, na który wpłynęła zapłata w walucie obcej: WALUTOWY lub W zaznaczeniu opcji PLN pojawi się kolejne pole Kwota wpłaty w PLN, gdzie należy wprowadzić kwotę wpłaty otrzymaną na rachunek w PLN w walucie obcej po przeliczeniu przez bank na złotówki. System automatycznie obliczy kurs faktycznie zastosowany przez bank. W przypadku wskazania rachunku walutowego dla celów wyliczania różnic kursowych zastosowany zostanie kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego wpływ na płatności po wystawieniu faktury sprzedażyRozliczenia faktury można również dokonać po jej wystawieniu, przechodząc do zakładki PRZYCHODY i po zaznaczeniu danej faktury. Wówczas z górnego paska menu należy wybrać opcję ROZLICZ » ROZLICZ PŁATNOŚĆ. Pojawi się okno Dodawania płatności za przychód, w którym należy określić czy zapłata nastąpiła na rachunek walutowy czy złotówkowy. W sytuacji, gdy płatność wpłynęła na rachunek w PLN to w polu KWOTA WPŁATY W PLN należy wprowadzić w jakiej nie obsługuje nadpłat przy obliczaniu różnic podstawie rozliczenia faktury system automatycznie wylicza różnice kursowe, co ważne przy wyliczaniu różnic kursowych nie uwzględnia się różnic od podatku i księgowanie różnic kursowych od sprzedaży - generowanie DWW celu zaksięgowania różnic kursowych należy przejść do zakładki: START » RÓŻNICE KURSOWE » OD PRZYCHODÓW. Po czym należy zaznaczyć fakturę, do której zostały wyliczone różnice kursowe (lub wszystkie jednocześnie by wygenerować zbiorcze DW) i z paska menu wybrać opcję WYSTAW automatycznie zostanie wygenerowany dowód wewnętrzny, który będzie widoczny w kolumnie Nr DW oraz w zakładce EWIDENCJE » kliknięciu w numer dowodu wewnętrznego pojawi się okno, w którym znajduje się informacja według jakich kursów została przeliczona kwota z faktury oraz kurs walut z otrzymanej płatności (informacja ta będzie również wyświetlać się na wygenerowanym DW).Ponadto istnieje możliwość usunięcia lub wydrukowania wygenerowanego dokumentu w ten sposób dowód wewnętrzny zostanie ujęty bezpośrednio w KPiR, we właściwej kolumnie w zależności od tego czy jest to dodatnia, czy też ujemna różnica kursowa. W przypadku różnic:dodatnich - zapis pojawi się w kolumnie 8 KPiR - Pozostałe przychody,ujemnych - zapis trafi do kolumny 13 KPiR - Pozostałe różnic kursowych nie działa dla faktur VAT i księgowanie różnic kursowych od sprzedaży - pełna księgowość dla biur rachunkowych - generowanie PKPodczas rozliczania transakcji w walucie czy to z poziomu rozliczania wyciągu bankowe zaimportowanego do systemu czy to z użyciem ręcznej funkcji księgowania WB tworzony jest dekret w walucie PLN:W celu zaksięgowania różnic kursowych należy przejść do zakładki: START » RÓŻNICE KURSOWE » OD PRZYCHODÓW. Po czym należy zaznaczyć fakturę, do której zostały wyliczone różnice kursowe (lub wszystkie jednocześnie by wygenerować zbiorcze PK) i z paska menu wybrać opcję WYSTAW zapisuje się w zakładce EWIDENCJE » KSIĘGA HANDLOWA » REJESTR kursowe przy zakupieW sytuacji, gdy faktura zakupu została wystawiona w walucie obcej, po dokonaniu zapłaty istnieją dwa sposoby wprowadzenia płatności, zależne od momentu posiadania informacji o zapłacie:Rozliczenie zapłaty podczas księgowania faktury zakupuRozliczenia faktury można dokonać podczas jej księgowania (jeśli zapłata została dokonana i w chwili księgowania kosztu posiadamy taką informację ). Wówczas po zaznaczeniu opcji Zapłacono pojawi się dodatkowa opcja Zapłata z rachunku. Należy wybrać rodzaj rachunku bankowego, z którego dokonano zapłaty: walutowy lub w zaznaczeniu opcji PLN pojawi się kolejne pole Kwota zapłaty w PLN, gdzie należy wprowadzić kwotę zapłaty dokonaną/pobraną z rachunku w PLN w walucie obcej po przeliczeniu przez bank na złotówki. System automatycznie wyliczy kurs faktycznie zastosowany przez zapłaty po zaksięgowaniu faktury zakupuRozliczenia faktury można również dokonać po jej zaksięgowaniu, przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE i po zaznaczeniu danej faktury. Wówczas z górnego paska menu należy wybrać opcję ROZLICZ. Pojawi się okno Dodawania płatności za wydatek, w którym należy określić czy zapłata nastąpiła z rachunku walutowego czy złotówkowego i jeśli z rachunku w PLN to w jakiej przy obliczaniu różnic kursowych nie obsługuje nadpłatNa podstawie rozliczenia faktury system automatycznie wylicza różnice kursowe, co ważne przy wyliczaniu różnic kursowych nie uwzględnia się różnic od podatku i księgowanie różnic kursowych od wydatków - generowanie DWPo dodaniu płatności system automatycznie dokonuje wyliczenia różnic kursowych. W celu ich zaksięgowania należy przejść do zakładki: START » RÓŻNICE KURSOWE» OD WYDATKÓW. Po czym należy zaznaczyć fakturę, do której mają zostać obliczone różnice kursowe (lub wszystkie faktury by utworzyć zbiorcze DW) i z paska menu wybrać opcję WYSTAW zostanie wygenerowany dowód wewnętrzny, który będzie widoczny w kolumnie Nr DW oraz w zakładce EWIDENCJE » kliknięciu w numer dowodu wewnętrznego pojawi się okno, w którym znajduje się informacja według jakich kursów została przeliczona kwota z faktury i zapłaty (informacja ta będzie również wyświetlać się na wygenerowanym DW).Ponadto istnieje również możliwość usunięcia lub wydrukowania dokumentu wewnętrznego z tego w ten sposób dowód wewnętrzny zostanie ujęty bezpośrednio w KPiR, we właściwej kolumnie w zależności od tego czy jest to dodatnia, czy też ujemna różnica kursowa. W przypadku różnic:dodatnich - zapis pojawi się w kolumnie 8 KPiR - Pozostałe przychody,ujemnych - zapis trafi do kolumny 13 KPiR - Pozostałe i księgowanie różnic kursowych od wydatków- pełna księgowość dla biur rachunkowych - generowanie PKPodczas rozliczania transakcji w walucie czy to z poziomu rozliczania wyciągu bankowe zaimportowanego do systemu czy to z użyciem ręcznej funkcji księgowania WB tworzony jest dekret w walucie PLN:Po dodaniu płatności system automatycznie dokonuje wyliczenia różnic kursowych. W celu ich zaksięgowania należy przejść do zakładki: START » RÓŻNICE KURSOWE» OD WYDATKÓW. Po czym należy zaznaczyć fakturę, do której mają zostać obliczone różnice kursowe (lub wszystkie faktury by utworzyć zbiorcze DW) i z paska menu wybrać opcję WYSTAW PK. Ewidencja różnic kursowych w KPiR. Różnice kursowe należy zaksięgować za pomocą dowodu wewnętrznego. Do dowodu wewnętrznego warto załączyć wydruk zastosowanych kursów walutowych, kserokopię faktury oraz potwierdzenie transakcji. Różnice kursowe dodatnie należy ująć w kolumnie 8 KPiR jako dodatkowy przychód. Prowadzimy księgowość w formie pkpir. Posiadamy konto walutowe. Wystawiamy faktury w euro dla klienta z Holandii. Proszę o wyjaśnienie, jak rozliczyć różnice kursowe w momencie przeksięgowania waluty na konto złotówkowe. Czy księguję je w pkpir dwa razy? Pierwszy raz w momencie wpływu na rachunek dewizowy, a drugi w momencie przeksięgowania z rachunku dewizowego na złotówkowy? RADA Tak, różnice kursowe należy zaksięgować w księdze podatkowej dwa razy. Pierwsza różnica kursowa powstanie w momencie wpływu należności na rachunek walutowy i wówczas należy ją zaksięgować, a druga w momencie przeksięgowania waluty na rachunek złotówkowy. Dodatnie różnice kursowe należy ująć w kolumnie 8 pkpir, a ujemne w 13 (w starej księdze - w 14). UZASADNIENIE Rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów nakłada na podatników obowiązek prowadzenia księgi w języku polskim i w walucie polskiej w sposób staranny, czytelny i trwały, na podstawie prawidłowych i rzetelnych dowodów. Transakcje realizowane w walucie innej niż polska należy przeliczać na złotówki (§ 12 ust. 1 rozporządzenia). Począwszy od 1 stycznia 2007 r. przychody w walutach obcych należy przeliczać na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu (art. 14 ust. 1a updof). Zasady ustalania różnic kursowych zostały określone w art. 24c updof. Przepis ten wskazuje, że dodatnie różnice kursowe zwiększają przychody, a ujemne różnice kursowe zwiększają koszty uzyskania przychodów. Dodatnia różnica kursowa powstanie wtedy, gdy wartość przychodu należnego wyrażonego w walucie obcej po przeliczeniu na złote według kursu średniego ogłoszonego przez NBP (z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu) będzie niższa od wartości tego przychodu w dniu jego otrzymania, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Z kolei ujemna różnica kursowa powstanie w przypadku, gdy wartość przychodu należnego wyrażonego w walucie obcej po przeliczeniu na złote według kursu średniego ogłoszonego przez NBP (z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu) będzie wyższa od wartości tego przychodu w dniu jego otrzymania, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia. Niestety, ustawodawca nie zdefiniował pojęcia „faktycznie zastosowany kurs waluty”. Jednak liczne interpretacje prawa podatkowego pozwalają na stwierdzenie, że faktycznie zastosowany kurs waluty to kurs kupna lub sprzedaży banku, z którego usług korzysta podatnik, pomimo że nie dokonuje on zakupu lub sprzedaży walut obcych. Stanowisko to potwierdza Naczelnik Urzędu Skarbowego w Zgierzu w piśmie z 13 marca 2007 r., nr I-1/415/8/07: (...) Zatem „faktycznie zastosowany kurs waluty z tego dnia” jest kursem z dnia, w którym firma: • faktycznie otrzymuje należność za wystawioną fakturę (rachunek), • dokonuje faktycznej zapłaty należności, wynikającej z wystawionej przez kontrahenta faktury (rachunku), w jakiejkolwiek formie. Z powyższego wynika, że kwota otrzymana z tytułu sprzedaży lub zobowiązanie podlegające zapłacie winny być wycenione wg faktycznego kursu waluty z danego dnia, stosowanego w banku, z którego usług Pan korzysta. (...) W przypadku gdy nie można określić kursu kupna czy kursu sprzedaży walut obcych, należy stosować średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania przychodu. W sytuacji przedstawionej przez Czytelnika różnica kursowa powstanie w momencie otrzymania należności na konto walutowe. Wartość należności w walucie euro powinna być przeliczona na złotówki zgodnie z kursem kupna banku, z którego Czytelnik korzysta, prowadząc konto walutowe w euro, z dnia wpływu należności na konto. PRZYKŁAD Czytelnik sprzedał holenderskiemu kontrahentowi towary, wystawiając 23 października 2007 r. fakturę na kwotę 5000 euro. Średni kurs NBP wynosił w tym dniu 3,6835 zł. Należy dokonać przeliczenia wartości faktury: 5000 euro × 3,6835 zł = 18 417,50 zł. Kwotę wyrażoną w złotówkach zaewidencjonowano w kolumnie 7 pkpir jako przychód ze sprzedaży. Należność od holenderskiego kontrahenta wpłynęła na konto walutowe firmy Czytelnika 29 października 2007 r. Kurs kupna euro w tym dniu, ustalony przez bank Czytelnika, wynosił 3,6911 zł. W związku z tym przychód faktycznie otrzymany wyniósł: 5000 euro × 3,6911 zł = 18 455,50 zł. W tym przypadku powstały dodatnie różnice kursowe w wysokości 38 zł (18 455,50 zł - - 18 417,50 zł). Dodatnią różnicę kursową w wysokości 38 zł Czytelnik powinien zaksięgować 29 października 2007 r. w kolumnie 8 jako pozostały przychód. Kolejna różnica kursowa powstanie w momencie przeksięgowania środków z rachunku walutowego na rachunek złotówkowy. Wartość środków przelanych na rachunek złotówkowy należy wycenić według kursu kupna waluty z dnia ich otrzymania ogłoszonego przez bank prowadzący rachunek walutowy Czytelnika. PRZYKŁAD Czytelnik zlecił przeksięgowanie środków z rachunku walutowego, jakie otrzymał od holenderskiego kontrahenta - 5000 euro, na rachunek złotówkowy. W dniu wpływu waluty wartość została przeliczona zgodnie z kursem kupna banku, tj. 3,6911 zł. 5000 euro × 3,6911 zł = 18 455,50 zł. Następnie przeksięgowano środki z rachunku walutowego (5000 euro) na rachunek złotówkowy. Wartość 5000 euro przeliczono na złote według kursu kupna banku. Kurs kupna euro w banku Czytelnika z dnia transakcji wyniósł 3,6900 zł. Zatem na rachunek złotówkowy wpłynęła kwota 5000 euro × 3,6900 zł = 18 450 zł. W momencie przeksięgowania waluty na konto złotówkowe powstała ujemna różnica kursowa: 18 455,50 zł - 18 450 zł = 5,50 zł. Ujemną różnicę kursową Czytelnik powinien zaksięgować z dniem otrzymania środków na rachunku złotówkowym w kolumnie 13 księgi (w „starej księdze” - w kolumnie 14) jako pozostałe wydatki. Należy też pamiętać, że od 1 stycznia 2007 r., na mocy art. 24c ust. 5 updof, organ podatkowy może wezwać strony umowy do zmiany wartości lub wskazania przyczyn uzasadniających zastosowanie kursu waluty, jeżeli faktycznie zastosowany przez podatnika kurs waluty jest wyższy lub niższy, odpowiednio o więcej niż powiększona lub pomniejszona o 5% wartość kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień faktycznie zastosowanego kursu waluty. Jeśli podatnik nie dokona zmiany wartości lub nie wskaże przyczyn, które uzasadniają zastosowanie faktycznego kursu waluty, organ podatkowy może określić ten kurs, opierając się na kursach walut ogłaszanych przez NBP. • art. 14 ust. 1a, art. 24c ustawy z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych - z 2000 r. Nr 14, poz. 176; z 2007 r. Nr 191, poz. 1361 • art. 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów - Nr 152, poz. 1475; z 2007 r. Nr 140, poz. 988 Justyna Tarantowicz księgowa Bank dokonuje przewalutowania po swoim kursie, który podaje w tytule operacji. Przewalutowanie następuje w różnych dniach i po różnych kursach banku. Po zgromadzeniu odpowiednich środków na koncie walutowym dokonujemy zapłaty za faktury w euro. Bank w tytule operacji zamieszcza też kurs waluty. My jednak nie stosujemy tego kursu Ewidencjonowanie zdarzeń księgowych w przedsiębiorstwie powinno odbywać się w walucie polskiej – złotówkach. Dlatego przedsiębiorca, prowadzący firmowe konto walutowe, będzie zobowiązany do przeliczania waluty według właściwego kursu. To natomiast prowadzi do powstania różnic kursowych od środków własnych. Ewidencjonowanie zdarzeń księgowych w przedsiębiorstwie powinno odbywać się w walucie polskiej – złotówkach. Dlatego przedsiębiorca, prowadzący firmowe konto walutowe, będzie zobowiązany do przeliczania waluty według właściwego kursu. To natomiast prowadzi do powstania różnic kursowych od środków własnych. Rachunek walutowy – kiedy powstaną różnice kursowe? Różnice kursowe od środków własnych, zgromadzonych na rachunku walutowym, powstaną w momencie: Nabycia waluty – np. wpływ od kontrahenta, zakup z banku lub kantoru Zbycia waluty – np. zapłata za zobowiązanie, sprzedaż na rzecz banku lub kantoru. W związku z faktem, że kursy walut są płynne, często spotykamy się z sytuacją, kiedy wpływ waluty przeliczony na złotówki nie będzie wart tyle samo, co jego wypływ. Różnica pomiędzy tymi wartości będzie stanowiła właśnie różnicę kursową. Uwaga! Przesunięcie waluty, czyli np. przelew na inne konto walutowe lub wyjęcie gotówki (w tej samej walucie) nie jest jej zbyciem lub nabyciem – nadal dysponujemy taką samą ilością danej waluty. Zatem nie będziemy mieć do czynienia z różnicami kursowymi. Różnice kursowe na rachunku walutowym – wyliczenie Do wyliczania kursów walut na rachunku bankowym stosuje się kurs: Rzeczywiście zastosowany, lub (w przypadku jego braku) średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji. Różnicę kursową wyliczamy, odejmując od wartości wpływu przemnożonej przez właściwy kurs walut wartość wypływu, przemnożony przez właściwy kurs walut. W wyniku tego może powstać: Różnica ujemna, stanowiąca koszt uzyskania przychodu – jeśli wartość wpływu będzie wyższa, niż wartość wypływu Różnica dodatnia, stanowiąca przychód z działalności – jeśli wartość wpływu będzie niższa, niż wartość wypływu. Przykład. Przedsiębiorca otrzymał zapłatę za fakturę w wysokości 100 euro – kurs walut tego dnia wynosił 4,0. Środki zostały przelane na konto złotówkowe dwa dni później – kurs walut wynosił wtedy 3,5. Zatem: Różnica: 100 euro * 4,0 – 100 euro * 3,5 = 400 – 350 = 50 Wpływ przedsiębiorcy wyniósł po przeliczeniu 400 zł, natomiast wypływ – 350 zł. Ujemna różnica kursowa w wysokości 50 zł będzie stanowiła koszt przedsiębiorcy. W praktyce gospodarczej często zdarza się sytuacja, że dany wypływ waluty pokrywany jest wpływami z różnych dni. Wtedy mamy do czynienia z kilkoma kursami walut – a nie tylko dwoma, jak w przykładzie powyżej. Wtedy przedsiębiorcy wypływ spłacają od: FIFO – najwcześniejszymi wpływów (chronologicznie) LIFO – najpóźniejszych wpływów. Nie tylko od środków własnych – sprawdź, czym są różnice transakcyjne! UWAGAZachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress oraz Disquss. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane wyłącznie w celu opublikowania komentarza na blogu. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. Dane w systemie Disquss zapisują się na podstawie Twojej umowy zawartej z firmą Disquss. O szczegółach przetwarzania danych przez Disquss dowiesz się ze strony. Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami. Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu Może te tematy też Cię zaciekawią Kwoty różnic są księgowane na koncie ustawowym, które można wybrać dla każdej firmy lub waluty: Dla firmy w polu Ustawowe konto zysków/strat kursowych na zakładce Docelowe konto zysk/strata sesji Parametry firmy (tfgld0503m000); Dla waluty w polu Ustawowe konto zysków/strat kursowych sesji Dodatkowe własności waluty (tfgld0129m000). 15. 03. 2018 | Marzena Walkiewicz Zgodnie z obowiązującym polskim prawem bilansowym, księgi rachunkowe prowadzi się w walucie polskiej. W skutek czego koniecznym jest przeliczanie zawieranych transakcji, które zostały wyrażone w walutach obcych na walutę polską. Przedsiębiorcy ostatnimi czasy bardzo często nawiązują kontakty z zagranicznymi kontrahentami otrzymując przy tym faktury w walucie obcej. Jednostka prowadząca księgi rachunkowe dokonując rozliczeń w walutach obcych powinna zastosować jeden z dwóch kursów walut, które zostały przyjęte przez ustawę o rachunkowości w myśl której zgodnie z art. 30 ust. 2 pkt 2 wszystkie operacje gospodarcze wyrażone w walucie obcej nakazuje przeliczać po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań; 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Kurs faktycznie zastosowany występuje w sytuacji, kiedy istnieje możliwość jego ustalenia, przykładowo – jest to kurs banku czy kantoru walutowego. Średni kurs ogłoszony przez NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia transakcji najczęściej używamy w przypadku, gdy przeliczamy kwotę z faktury, lub nie jesteśmy w stanie ustalić faktycznie zastosowanego kursu. Standardem jest, że poszczególne etapy danej transakcji odbywają się w różnych dniach. Biorąc pod uwagę transakcje zakupu czy sprzedaży danej usługi lub towaru rzadkością jest wystawienie faktury i otrzymania zapłaty za daną fakturę tego samego dnia. W związku z faktem, że kursy te zmieniają się właściwie każdego dnia, kwoty wyliczane na ich podstawie w poszczególnych datach będą się różnić. Te różnice między kwotami to właśnie różnice kursowe. Poprawne wyliczenie różnic kursowych jest niezwykle istotne, ponieważ mają one wpływ na podatek dochodowy. Czym jest kurs faktycznie zastosowany? Ustawodawca nie sprecyzował znaczenia „kursu faktycznie zastosowanego”, natomiast wszelkie wątpliwości rozwiał Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w interpretacji indywididualnej z 7 sierpnia 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 2015 r., (sygn. akt. IPPB1/4511-664/15-4/ES). Zgodnie z powyższą interpretacją, w przypadku zapłaty zobowiązań lub otrzymywania należności kurs faktycznie zastosowany to taki, który został rzeczywiście użyty, gdy doszło do kupna lub sprzedaży waluty po określonym kursie lub gdy dochodzi do przewalutowania tych środków. Natomiast jeśli przy regulowaniu zobowiązań bądź otrzymaniu należności nie zachodzą ww. okoliczności, to dla celów ustalenia różnic kursowych należy stosować kurs średni ogłaszany przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień zrealizowania lub otrzymania zapłaty. Przykład 1. 13 marca 2018 r. spółka wystawiła zagranicznemu kontrahentowi fakturę za sprzedaż towarów na kwotę 15 000 euro. 17 marca 2018 r. na rachunek spółki prowadzony w euro wpłynęła zaplata w pełnej kwocie. Jaki kurs powinniśmy zastosować? Z racji tego, iż nie dojdzie w tym przypadku do faktycznego zakupu waluty, do przeliczenia i zaewidencjonowania zapłaty spółka powinna zastosować kurs średni NBP z dnia 16 marca 2018 r., a nie kurs banku, który obsługuje rachunek. Przykład 2. 11 stycznia 20xx r. spółka wystawiła zagranicznemu kontrahentowi fakturę za sprzedaż towarów na kwotę 8 000 euro. 17 stycznia 20xx r. na rachunek spółki prowadzony w złotych wpłynęła zaplata w pełnej kwocie. Jaki kurs powinniśmy zastosować? W tym przypadku spółka zastosuje do przeliczenia i zaewidencjonowania zapłaty kurs faktycznie zastosowany, czyli tzn. kurs ustalony przez bank, po którym przeliczył on kwotę 8 000 euro na złote. Aspekt podatkowy różnic kursowych Przepisy podatkowe regulują kwestię ustalania dodatnich i ujemnych różnic kursowych, w tym powstałych przy zapłacie zobowiązania w walucie obcej zgodnie z art. 15a ustawy o CIT i art. 24c ustawy o PIT. Powstałe różnice kursowe zwiększają przychody – jako dodatnie różnice kursowe, albo koszty uzyskania przychodów – jako ujemne różnice kursowe. Różnice kursowe dla celów podatkowych powstają między innymi: a) jeżeli wartość poniesionego kosztu wyrażonego w walucie obcej po przeliczeniu na złote według kursu średniego ogłoszonego przez NBP: dodatnia różnica – jest wyższa od wartości tego kosztu w dniu zapłaty, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia, ujemna różnica – jest niższa od wartości tego kosztu w dniu zapłaty, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tego dnia; b) jeżeli wartość otrzymanych lub nabytych środków lub wartości pieniężnych w walucie obcej w dniu ich wpływu: dodatnia różnica – jest niższa od wartości tych środków lub wartości pieniężnych w dniu zapłaty albo innej formy wypływu tych środków lub wartości pieniężnych, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tych dni, ujemna różnica – jest wyższa od wartości tych środków lub wartości pieniężnych w dniu zapłaty albo innej formy wypływu tych środków lub wartości pieniężnych, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tych dni. Przykład 3. W marcu 2018 r. jednostka zakupiła od kontrahenta zagranicznego towar. Wraz z towarem otrzymała fakturę wystawioną 10 marca 2018 r. na kwotę 45 000 EUR. Zakup wyceniła po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia transakcji tj. 9 marca, który wynosił 4,1989 PLN/EUR. Zapłaty dokonała 14 marca 2017 r. Rozchód waluty wyceniono po kursie 4,2097 PLN/EUR. Dla rozchodu walut z rachunku walutowego stosuje się kurs średnioważony, który wynosił 4,15 PLN/EUR. 1) Ustalenie wartości zobowiązania: 45 000 EUR x 4,1989 PLN/EUR = 188 950,50 PLN. 2) Zapłata w rachunku walutowym 14 marca 2018 r. (wycena według kursu z 13 maja): 45 000 EUR x 4,2097 PLN/EUR = 189 436,5 PLN. 3) Ustalenie różnic kursowych od zapłaconych zobowiązań: 45 000 EUR x (4,1989 – 4,2097) PLN/EUR = -486 PLN (koszty finansowe) Powstały ujemne różnice kursowe, bowiem zapłaciliśmy więcej pieniędzy aniżeli wynosiła wartość zobowiązania. 4) Ustalenie różnic na rozchodzie z konta walutowego: 45 000 EUR x (4,15 – 4,2097) PLN/EUR = 2 686,5 PLN (przychody finansowe). Wyliczone różnice kursowe ewidencjonujemy: 1) Dodatnie różnice kursowe na kwotę 2 686,5 PLN Strona WN 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 Przychody finansowe kwota 2 686,5 zł Strona MA 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 Rachunek bieżący kwota 2 686,5 zł 2) Ujemne różnice kursowe na kwotę 486 PLN Strona WN 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 Rachunek bieżący kwota 486 zł Strona MA 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 Koszty finansowe kwota 486 złNatomiast ujemne różnice kursowe powstają, jeżeli wartość kredytu (pożyczki) w walucie obcej w dniu jego otrzymania jest niższa od wartości tego kredytu (pożyczki) w dniu jego spłaty, przeliczonej według faktycznie zastosowanego kursu waluty z tych dni. Przy obliczaniu różnic kursowych uwzględnia się kursy faktycznie zastosowane
Dokonując zakupu w Niemczech opłacam wydatek z konta walutowego na podstawie przesłanej mi pro formy. Fakturę otrzymuję z datą wystawienia jednakową, jak data przelewu dokonanej przeze mnie zapłaty. Jak obliczyć różnice kursowe? Magdalena, Kołobrzeg Faktura pro forma nie jest dokumentem księgowym, a handlowym, co oznacza, że nie jest brana pod uwagę dla celów wyliczania różnic kursowych. Konieczne jest analizowanie właściwej faktury. Jeżeli faktura (czyli prawidłowa faktura - podatkowa) wystawiana jest z datą taką samą, z jaką Pani opłaciła wydatek, to różnice kursowe nie wystąpią (kurs zastosowany do księgowania kosztu i do przeliczenia zapłaty byłby tożsamy). Jeżeli natomiast data wystawienia faktury różniłaby się od daty zapłaty, to powstałyby różnice kursowe, które należy policzyć w następujący sposób: przeliczyć wartość wydatku z faktury po kursie z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego moment wystawienia faktury, przeliczyć wartość zapłaconych należności na złotówki na podstawie walutowego wyciągu bankowego po kursie z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania zapłaty, od kwoty z punktu pierwszego odjąć kwotę z punktu drugiego. Jeżeli wartość wyszła dodatnia, to jest to przychód, a jeżeli wartość wyszła ujemna, wówczas jest to wydatek.
W dniu 21 marca 2018 r. wpłynął do tutejszego organu ww. wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie sposobu rozliczenia różnic kursowych w przypadku zmiany metody ustalania różnic kursowych. We wniosku przedstawiono następujący stan faktyczny/zdarzenie przyszłe:09. 09. 2012 | M. Paszek Rozrachunki z tytułu importu, eksportu czy dostaw wewnątrzwspólnotowych wyraża się w walutach obcych, bądź przelicza na walutę obcą. Ewidencja rozrachunków w walucie obcej przeprowadzana jest pod datą ich powstania. Walutę krajową przelicza się według średniego kursu NBP na daną walutę obcą w dniu powstania rozrachunku. W przypadku należności w walucie obcej jednostka gospodarcza sprzedaje walutę bankowi, do którego pieniądze wpłynęły. Natomiast bank płaci za nią po wyznaczonym kursie zakupu. W momencie spłaty zobowiązania w walucie obcej jednostka gospodarcza kupuje w banku walutę obcą, za którą płaci po kursie sprzedaży. W związku z tym, że należności i zobowiązania w walucie obcej wyceniane były w momencie ich powstania według średniego kursu NBP, a spłata zobowiązania lub wpływ należności według aktualnego kursu zakupu lub sprzedaży, powstają różnice kursowe dodatnie lub ujemne. Dlatego też, ujemne różnice księgowe należy zaksięgować na koncie 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 „Koszty finansowe”, a dodatnie różnice kursowe na koncie 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 „Przychody finansowe”. Reklama ∇ Przykład Operacje gospodarcze: 1. Wystawiono fakturę za sprzedane na eksport towary za 40 000 zł - VAT 0%. 1 EUR Kurs zakupu - zł Kurs sprzedaży - zł Kurs średni - zł 1 EUR - zł X - 40 000 zł X = (1 EUR x 40 000 zł) : zł = 9 691 EUR 2. Wb – wpływ należności z tytułu sprzedaży eksportowej. 1 EUR Kurs zakupu – zł Kurs sprzedaży – zł Kurs średni – zł 9 691 EUR x zł = 37 849 zł 3. Otrzymano fakturę za zakupione materiały z importu, których walutą rozliczeniową jest frank szwajcarski. Wartość materiałów – 17 000 CHF. 1 CHF Kurs zakupu - zł Kurs sprzedaży - zł Kurs średni - zł 17 000 CHF x zł = 57 921 zł 4. Wb – zapłacono za zakupione z importu materiały. 1 CHF Kurs zakupu – zł Kurs sprzedaży – zł Kurs średni – 790Konto 790 - Obroty wewnętrzne (Aktywno-pasywne) 790 zł 17 000 CHF x zł = 58 618 zł 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 Przychody ze sprzedanych towarów 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 Rozrachunki z dostawcami 40 000,00 (1) (4) 58 618,00 57 921,00 (3) 697,00 (4a) 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 Rozrachunki z odbiorcami 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 Rachunek bieżący (1) 40 000,00 37 849,00 (2) 2 151,00 (2a) (2) 37 849,00 58 618,00 (4) 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300 Rozliczenie zakupu 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 Koszty finansowe (3) 57 921,00 (2a) 2 151,00 (4a) 697,00 Możesz być także zainteresowany Rozrachunki z tytułu vat09. 05. 2013, Ewa Kusznierowska Podatnikami VAT są osoby fizyczne, osoby prawne oraz jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, jeżeli dokonują czynności opodatkowanej.... Czytaj więcej Kategoria: Rozrachunki Artykuły z kategorii Rozrachunki Potrącenia z wynagrodzenia pracownika Inwentaryzacja i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych Szybki zwrot VAT - w ciągu 15 dni Cash pooling w księgach rachunkowych Nabycie wierzytelności - ewidencja księgowa Tworzenie i rozwiazywanie odpisów należności w księgach Wynajem i dzierżawa urządzeń Środki trwałe czy wyposażenie? Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Rezerwy urlopowe- zasady tworzenia i ujęcie w księgach Do artykułu 'Rozrachunki w walutach obcych i różnice kursowe' nawiązują następujące testy: Pytania i komentarze do tego artykułu (1) Dodaj komentarz Różnic kursowych od środków pieniężnych dokonuje się na podstawie ewidencji operacji bankowych zaewidencjonowanych w systemie. Za wskazany okres (który nie może wykraczać poza okres obrachunkowy, w jakim pracuje Rachmistrz nexo) wyszukiwane są operacje bankowe wpływu w walucie innej niż systemowa oraz operacje bankowe wypływu (również w walucie innej niż systemowa) tworzące Aktualizacja zawiera poprawki: •Poprawiono raport Obroty kont w miesiącu, aby poprawnie wykazywał obroty kont syntetycznych.•Poprawiono kopiowanie do schowka zestawienia obrotów kont aktywnych, aby po wklejeniu do MS Excel zachowane zostały numery kont.•Rozwiązano problem błędu blokującego możliwość wykonania operacji Nadaj transakcje w oknie zapisów dla konta.•Rozwiązano problem znikania menu programu po zmianie firmy.•Rozwiązano problem zamykania aplikacji przy próbie wydruku deklaracji niepodatkowe (NKUP i przychody niepodatkowe) W celu pełnej automatyzacji wyliczania prawidłowych wartości w CIT-8 oraz łatwego raportowania danych o księgowaniach nie stanowiących podstawy opodatkowania dodano nowe okno Konta niepodatkowe, otwierane z: •okna najnowszej deklaracji CIT-8(31) Operacje > Konta niepodatkowe. Gdy okno zostało otworzone z deklaracji parametry (okres, narastająco, bufor, przeksięgowania) są ustawione w kontekście tej deklaracji i są nieedycyjne. •z okna Deklaracje > Ustawienia > Konta niepodatkowe Rozwijana lista Okres umożliwia wybór, za który okres prezentowane są dane kont. Zaznaczenie dodatkowo pola Narastająco zaprezentuje kwoty wybranym okresie ale wyliczone narastająco od początku roku. Koszt/Przychód – otwiera okno umożliwiające określenie parametru Koszt lub Przychód dla wybranych kont. Wprowadzane zmiany ustawień kont niepodatkowych należy potwierdzić znajdującym się na dole okna przyciskiem Zapisz. Operacja zapisu nie jest możliwa jeśli wystąpiły błędy, np. nie został określony rodzaj konta Koszt / Przychód. Przycisk otwiera okno zapisów na danym koncie z widokiem zgodnym z ustawieniami na oknie Konta niepodatkowe (uwzględnienie dokumentów w buforze, przeksięgowań). Opis okna Konta niepodatkowe >> Deklaracje CIT-8 W deklaracjach CIT-8, w polach ukrytych dodano wyliczenia Przychodów niepodatkowych oraz Kosztów niepodatkowych wynikających z danych w oknie kont niepodatkowych. Pola ukryte na CIT- 8, można zobaczyć korzystając z przycisku: Operacje > Pokaż pola ukryte. Jeśli do wyliczenia prawidłowej podstawy opodatkowania w CIT-8, użytkownik wykorzystywał w danym roku kategorie EDP: Koszty-, Koszty+, Przychody-, Przychody+, to zalecamy kontynuować ten sposób wyliczeń do końca roku, a funkcjonalność automatycznej obsługi kont niepodatkowych uruchomić od nowego roku. Wycena walut odwracalna Do menu Rok dodano polecenie Wycena walut (odwracalna) otwierające okno umożliwiające przeliczanie odwracalnej wyceny walut metodą podatkową. Wycena walut a przeszacowanie walut Odwracalna wycena walut (metodą podatkową) wprowadzona jest jako samodzielna funkcjonalność i wykonywana jest oddzielnie od dostępnej w programie funkcjonalności przeszacowania walut. Zmieniono wywołanie dla dostępnej do tej pory funkcjonalności przeszacowania walut (metodą bilansową). W menu Rok umieszczona została grupa Przeszacowania walut (nieodwracalne) z poleceniami Przeszacowanie, Korekta, Prognoza otwierającymi odpowiednie dla nich okna. W wycenie odwracalnej umożliwiono uwzględnienie bufora, poprzez zaznaczenie checkboxa w lewym dolnym rogu okna. Ponadto możliwe jest wycenienie walut na koniec miesiąca. Konta oznaczone jako obsługiwane przez Magazyn walut będą oznaczone specjalnym komentarzem, nie będzie można ich wykorzystać i będą pomijane w wycenie. Ustawienia - Konta specjalne Zaktualizowano okno ustawień Konta specjalne. Dodano pozycje dla wskazania kont typu: •Różnice kursowe z wyceny WN,•Różnica kursowe z wyceny MA. Wprowadzone w tych pozycjach konta są wykorzystywane w dodanej w tej wersji funkcjonalności odwracalnej wyceny walut. Natomiast ustawienia kont Różnice kursowe WN, Różnice kursowe MA są wykorzystywane z dostępną do tej pory funkcjonalnością przeszacowania walut oraz w bieżących wyliczeniach różnic kursowych. Usunięto nie wykorzystywaną już definicję dla konta technicznego przeszacowania walut. Prawo dostępu - Wykonywanie wyceny walut W uprawnieniach Symfonii dodano prawo określające dla użytkownika dostęp do funkcjonalności wyceny walut. Nowe prawo Wykonywanie wyceny walut znajduje się w grupie praw Rodzaj:INN modułu Finanse i Księgowość. Estoński CIT Funkcjonalność programu rozszerzono o możliwość rejestracji danych i raportowania dla firm korzystających ze sposobu opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych (tzw. Estoński CIT). Do tego celu wykorzystano funkcjonalność EDP (Ewidencja Danych Podatkowych) i na potrzeby oznaczenia zapisów rozliczanych ryczałtem, dodano nowe kategorie wyjątków EDP: •Dochód z tyt. podzielonego zysku z tyt. zysku przeznaczonego na pokrycie strat, •Dochód z tyt. ukrytych zysków, •Dochód z tyt. wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą płatnika, •Dochód z tyt. zmiany wartości składników majątku, •Dochód z tyt. nieujawnionych operacji gospodarczych, •Dochód z tyt. zysku netto osiągniętego w roku pod., w którym podatnik zakończył opodatkowanie. W celu ustalenia podstawy opodatkowania dla Estońskiego CIT, można wykorzystać raport Kategorie podatkowe, uruchamiany spod przycisku Wydruk w górnej części okna EDP. Dla łatwiejszej pracy z wyjątkami EDP dotyczącymi Estońskiego CIT, polecamy utworzenie filtru w kartotece Ewidencja EDP. Grupowanie kategorii wyjątków EDP Zmieniono wybór Kategorii dodawanego wyjątku EDP z prezentacji listy, na drzewko z grupowaniem, co powinno ułatwić wyszukiwanie kategorii dla dodawanego wyjątku. Moduł powiadomienia o płatnościach Funkcjonalność programu rozszerzono o dodatkowy moduł umożliwiający generowanie i wysyłanie poprzez wiadomość e-mail powiadomień do kontrahentów o niezapłaconych fakturach (nierozliczone należności) włącznie z załącznikami PDF faktur. Powiadomienia generowane są dla poszczególnych dokumentów na podstawie zdefiniowanych profili, w których można skonfigurować potrzebne parametry. Interfejs umożliwia wybór powiadomień, które mają być wysłane oraz przeglądanie historii wysyłek. Polecenia związane z obsługą modułu znajdują się na zakładce Kartoteki (Ctrl+5) > Kontrahenci: Powiadomienia o płatnościach>> Deklaracje - zestawienia i ustawienia Do grupy funkcjonalności deklaracji (Ctrl+8) przeniesiono powiązane zestawienia i ustawienia. W grupie Zestawienia dla deklaracji znajdują się: •Procedura OSS – raport przeniesiony z grupy rejestrów Specjalne.•Informacja pods. VAT-UE – raport przeniesiony z grupy raportów Urzędy. W grupie Ustawienia dla deklaracji znajdują się: •Konta niepodatkowe – otwiera nowe okno ustawień kont niepodatkowych (rejestrujących koszty niestanowiące kosztów uzyskania).•Parametry deklaracji – raport przeniesiony z grupy raportów Urzędy. W miejscu, gdzie wcześniej znajdowały się przeniesione polecenia umieszczono informację o zmianie ich wywołania np.: Dodatkowe oznaczenie dokumentów korygujących w menu podręcznym Rozszerzono dostępną w menu podręcznym dla dokumentu (na liście) informację o dokumentach korygujących. Oprócz dostępnych do tej pory informacji o dacie oraz numerze własnym dokumentu prezentowany będzie również jego numer ewidencyjny. Krajowy System e-Faktur W ramach przygotowań do wprowadzenia w Polsce scentralizowanej wymiany faktur w formacie ustrukturyzowanym, rozbudowujemy programy Symfonii o możliwość przygotowywania takich dokumentów oraz ich wysyłki i odbioru z Krajowego Systemu e-Faktur. Od wersji w programach Handel oraz Finanse i Księgowość dostępna jest pierwsza odsłona współpracy z Symfonia KSeF, serwisem pośredniczącym w wymianie dokumentów z Krajowym Systemem e-Faktur. Obecnie ustawodawca nie wprowadził obowiązkowej wymiany dokumentów w tym formacie i przynajmniej do kwietnia 2023 wystawianie dokumentów ustrukturyzowanych KSeF jest dobrowolne. Funkcjonalność KSeF jest w programie domyślnie wyłączona. Klientów zainteresowanych jej sprawdzeniem prosimy o wypełnienie formularza zgłoszenia na stronie Cenimy sobie zdanie naszych użytkowników. Wasze rady i uwagi pomogą nam przygotować rozwiązanie dostosowane do oczekiwań i potrzeb. Symfonia KSeF obecnie współpracuje z serwisem demonstracyjnym Krajowego Systemu e‑Faktur i nie ma skutków prawnych. W programie dodano obsługę odbioru faktur w formacie ustrukturyzowanym z Krajowego Systemu e‑Faktur (KSeF). Symfonia KSeF >> Krajowy System e-Faktur akceptuje dokumenty o charakterze: •Faktura VAT,•Faktura korygująca VAT,•Faktura marża•Zaliczka sprzedaży•Rachunek uproszczony,•Zaliczka sprzedaży korekta. Program Finanse i Księgowość współpracuje z KSeF tylko w zakresie odbioru dokumentów w formacie ustrukturyzowanym, natomiast program Handel umożliwia wysyłkę i odbiór. Odbiór dokumentów z KSeF w programie Finanse i Księgowość >> Symfonia KSeF Do komunikacji z serwisem KSeF Ministerstwa Finansów wykorzystywana jest aplikacja internetowa Symfonia KSeF pośrednicząca w przekazywaniu dokumentów w formacie ustrukturyzowanym między programem Handel a Krajowym Systemem e-Faktur. Aplikacja Symfonia KSeF jest dostępna zarówno przez przeglądarkę internetową jak również w formie zintegrowanej z programami Handel oraz Finanse i Księgowość. Rozpoczynając pracę z Symfonia KSeF konieczne jest utworzenie kont użytkowników oraz konfiguracja współpracy serwisu z programem Handel oraz Krajowym Systemem e-Faktur: •Tworzenie konto użytkownika w Symfonia KSeF•Tworzenie organizacji•Konfiguracja połączenia z programem Finanse i Księgowość•Konfiguracja sposobu uwierzytelnienia w Krajowym Systemie e-Faktur•Nadanie użytkownikom uprawnień do pracy z dokumentami w Krajowym Systemie e-Faktur Panel administracyjny aplikacji KSeF dostępny jest wyłącznie przez przeglądarkę internetową pod adresem: Deklaracje JPK - Ostrzeżenie o dokumentach mogących być źródłem ulgi na złe długi W oknie deklaracji JPK dodano możliwość wyświetlania ostrzeżenia o istnieniu dokumentów dotyczących złych długów, a mogących mieć wpływ na wysokość ulgi z nimi związanej oraz okna z listą tych dokumentów. Ustawienie Wyświetl ostrzeżenie o nie wygenerowaniu dokumentów korekty dla ulgi na złe długi znajduje się w oknie parametrów deklaracji i rozszerza o deklaracje JPK, dostępną wcześniej funkcjonalność wyświetlającą ostrzeżenie o nie wygenerowaniu dokumentów dla załącznika VAT-ZD. Zmiana terminu płatności na monicie Na oknach ustawień wydruku monitów (Monit bez odsetek, Monit ostat. bez odsetek, Monit ostat. z odsetkami, Monit z odsetkami) dodano możliwość wprowadzenia własnego terminu zapłaty. Wprowadzona wartość zapamiętywana jest wspólnie dla wszystkich monitów. Porównywanie plików JPK - obsługa duplikatów Dodano obsługę wykonania porównania deklaracji JPK_V7 w przypadku, gdy znajdują się w nich duplikaty dokumentów (dla lub więcej dokumentów z tym samym numerem NIP i Numerem dowodu. W takiej sytuacji program wyświetli komunikat z informacją o pierwszych 10 powielonych dokumentach. W wyświetlonym porównaniu powielone dokumenty oznaczone zostaną dopiskiem DUPLIKAT nr ... do numeru dowodu. Prezentowane na takim zestawieniu wartości mogą być niepoprawne jeśli dokumenty w porównywanych plikach umieszczone są w różnej kolejności. Skrót klawiszowy - Zapisz do bufora W oknie wprowadzanie nowego dokumentu dodano skrót klawiszowy Lewy Alt+x zapisujący dokument do bufora. Dla tej operacji dostępny jest również wcześniejszy skrót Lewy Alt+b. Klawisze skrótów >> Poprawa NIPów kontrahentów z VIES podczas konwersji bazy Podczas konwersji bazy następuje weryfikacja i automatyczna poprawa numeru NIP kontrahentów na format zgodny z VIES, na podstawie zarejestrowanych w programie danych. Gdy kontrahent jest oznaczony jako zarejestrowany w VIES a jednocześnie w NIPie nie ma dodanego przedrostka identyfikacji podatkowej TIN, program, na podstawie danych dostępnych w bazie, uzupełni numer NIP o odpowiedni przedrostek np: 123123123 -> DE123123123. Nazwa konta dla JPK_KR Program będzie pilnował, czy zapisywane konto w planie kont posiada uzupełnioną nazwę. Wartość ta jest potrzebna przy tworzeniu JPK_KR. Konwersja firmy do wersji automatycznie uzupełni brakujące nazwy kont na podstawie ich skrótów. Deklaracja JPK_V7 Dla deklaracji JPK_V7 dodano dwie dodatkowe reguły weryfikacji poprawności: •Sprawdzenie, czy transakcje Ulgi na złe dlugi (-) mają wypełniony termin płatności,•Sprawdzenie, czy transakcje Ulgi na złe dlugi (+) mają wypełniony termin zapłaty. Reguły będą podświetlone na zielono jeśli w JPK_V7 wystąpiły transakcje Ulgi na złe długi i według reguły są one poprawne. Poprawa wydajności Zauważalnie poprawiono czas otwierania i zapisywania dokumentu oraz wydajność księgowania dokumentów. Znacząco przyśpieszono czas wykonywania raportu Obroty kont w miesiącu. Program poprawy jakości Zakończono etap zbierania statystyk użycia i wydajności funkcjonalności raportów. Rozpoczęto zbieranie danych statystycznych związanych w funkcjonalnością wyceny walut, CIT-u Estońskiego oraz NKUP. Inne zmiany •Rozwiązano problem przypadków ucinania pierwszych numerów NIP przy zmianie ustawienia Zarejestrowany w VIES.•Rozwiązano problem nachodzących na siebie znaków na podglądzie raportu Raport kasowy. •Rozwiązano problem braku daty zapłaty dla rozrachunków, blokujący możliwość wygenerowania ulgi na złe długi.•Prawo Zamykanie i otwieranie miesiąca nie będzie miało wpływu na dostęp do aktywacji/dezaktywacji rejestru.•Poprawiono prezentowaną kwotę Pozostało do rozliczenia na wezwaniu do zapłaty, gdy jest rozliczenie częściowe.•Rozwiązano problem komunikatu Wykryto błąd w stanie transakcji uniemożliwiający prawidłowe wyznaczenie różnic kursowych blokującego możliwość wystawienia dokumentu.•Obsługę procedury OSS, dla deklaracji VIU-DO uzupełniono o stawki VAT dla Irlandii Północnej.•Rozwiązano problem przypadków nieprawidłowych wyliczeń pola 115 na deklaracji CIT‑8.•Rozwiązano problem nie przenoszenia pola 62 deklaracji JPK_V7M, gdy wystąpiła zmiana formatu zapisu numeru NIP firmy (z myślnikami, bez myślników).•Rozwiązano problem zmiany danych firmy, skutkujący zmianą danych również we wcześniejszych zakresach czasowych.•Rozwiązano problem usuwania cech dokumentów razem z usunięciem roku.•Rozwiązano problem blokady dostępu do okna Waluty po usunięciu waluty.•Naprawiono możliwość dołączenia faktury z poprzedniego roku do korekty.•Rozwiązano problem zamykania programu podczas generowania CIT-8, gdy podpięty jest pusty rachunek zysków i strat.•Naprawiono prezentację danych w kolumnach Uwagi i Tabela dla ręcznie dodawanych kursów walut.•Raport Automatyczne przeksięgowania VAT nie będzie uwzględniał faktur do paragonów (dokumentów oznaczonych atrybutem FP dla JPK_V7).•Rozwiązano problem przypadków zmiany przez program daty odprawy celnej na datę z użytego wzorca dokumentu.•Poprawiono wydajność zapisu do bufora importowanych dokumentów, zawierających dużo pozycji.•Rozwiązano problem braku numerów dokumentów korygowanych przy imporcie specjalnym z programu Handel, jeśli dany dokument korygowany nie istnieje w programie Finanse i Księgowość.•Poprawiono wydruk raportu kasowego oraz raportu kasowego walutowego dla długiej nazwy raportu.•Poprawiono mechanizm weryfikacji poprawności dokumentów (skrót F5) w buforze, aby aktualizowany był status blokujący zapis dokumentu z niepoprawnym numerem NIP, gdy użytkownik ma prawo Rejestracja danych z nieprawidłowym NIP.•Rozwiązano problem skracania numeru ewidencyjnego dokumentu przy eksporcie z okna Przeglądnie VAT do MS Excel.•Poprawiono mechanizm sortowania w rejestrach po numerach ewidencyjnych, aby uwzględniał wszystkie składniki numeracji.•Usunięto błąd schemy pliku JPK_KR.•Poprawiono generowanie sald zerowych dla rozrachunków z uwzględnieniem innych lat obrachunkowych.•Naprawiono nadawanie oznaczeń procedury OSS, gdy użytkownik jest zalogowany logowaniem zintegrowanym.•Na raporcie Zapisy na koncie poprawiono wykazywanie daty operacji gospodarczej dla dokumentów zaimportowanych do programu.•Poprawiono wydajność otwierania okna dokumentu.•Poprawiono obsługę zmiany firmy, gdy oprócz użytkownika domenowego w firmie jest również taki sam użytkownik z logowaniem aplikacyjnym.•Raport Proporcja VAT będzie pomijał rejestru o rodzaju Zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych należności, Zwiększenie VAT z tytułu niezapłaconych należności, Zmniejszenie VAT z tytułu zapłaconych należności oraz Zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych należności.•Usunięto problem przypadków zwielokrotnienia kwoty w kolumnie na koniec ub. roku na wydruku na raporcie Wydruk bilansu.•Usunięto wyświetlanie komunikatu o braku konta technicznego przeszacowania walut podczas zamykania roku.•Naprawiono otwieranie pomocy (np. Pomoc > Spis treści), gdy otwarte jest okno raportu Przeglądanie VAT.•Dokumenty wcześniej skorygowane w rozliczeniu VAT jako zły dług, a zapłacone częściowo będą się pojawiać się na liście do korekty na + (tak jak dokumenty zapłacone w całości).•Poprawiono raporty Zapisy kont w okresach - graf, Zapisy kont w okresach - tekst, Zapisy walutowe kont oraz KR - zapisy kont w okresach aby prawidłowo wykazywały datę operacji.•Rozwiązano problem blokujący księgowanie przy zaawansowanym imporcie wyciągów bankowych komunikatem Księgowanie nie jest możliwe data wyciągu poza zakresem roku.•Rozwiązano problem blokujący otworzenie okna Ulga na złe długi CIT/PIT komunikatem błędu.•Poprawiono obsługę weryfikacji czy numer NIP kontrahenta jest zarejestrowany w VIES.•Rozwiązano problem odznaczania pierwszego zaznaczonego dokumentu do operacji księgowania jeśli wyświetlony został komunikat o niezamkniętym miesiącu.•Rozwiązano problem błędu wykonania raportu Wiekowanie rozrachunków.•Poprawiono mechanizm przeksięgowań rocznych tak, aby powtórne zamknięcie roku po wprowadzeniu dokumentów korygujących, nie zawyżało obrotów, a prawidłowo prezentowało wartości obrotów na kontach oraz by ZOiS, RZiS i Bilans miały spójne i porównywalne wartości.•Do parametrów wyszukiwania dokumentów dodano kryterium czasu Ostatnie pięć lat. Ustawienie będzie domyślne dla widoku wyszukiwania dokumentów korygowanych.•Usunięto problem prezentacji niepoprawnych wartości w kolumnie Dni na rozrachunkach po rozliczeniu WB miesięcznym.•Poprawiono prezentację rozrachunków według stanu na dzień, aby wykazywana była według daty CIT-8 Dodano obsługę nowego formularza deklaracji CIT-8(31). Utworzenie deklaracji do pliku PDF Podwyższono maksymalny limit ilości załączników dla generowanych do pliku PDF deklaracji CIT-8. W przypadku dużej ilości stron takiej deklaracji, wydruk może zostać podzielony na klika plików PDF, po około 50 stron każdy. Po utworzeniu pliku PDF deklaracji, zostanie on automatycznie otworzony w domyślnym programie dla tego typu pliku. Numeracja pól ukrytych deklaracji Uproszczono sposób numeracji pól ukrytych deklaracji. Stosowane będą krótsze numery w formie np: 8a, 10a, 10b, 10c. Krótkie numery będą mieć zastosowanie w formułach deklaracji. Stosowane do tej pory numery pól ukrytych, użyte w formułach, zachowają prawidłowe działanie. Raport - Naprawa NIPu kontrahenta z VIES Dodano raport (Raporty [Ctrl+2] > Diagnostyka > Naprawa NIPu kontrahenta z VIES) poprawiający numery NIP kontrahentów na format zgodny z VIES, na podstawie zarejestrowanych w programie danych. Gdy kontrahent jest oznaczony jako zarejestrowany w VIES, wtedy na podstawie jego kraju raport uzupełni numer NIP o jego oznaczenie np: 123123123 -> DE123123123. W pierwszej części raportu prezentowana jest lista wykonanych (lub możliwych do wykonania) poprawek, a w drugiej lista kontrahentów z niepoprawnym numerem NIP. Inne zmiany Rozwiązano problem dotyczący logowania, występujący przy zmianie firmy, gdy użytkownik w jednej firmie korzysta z konta domenowego a w drugiej ze standardowego (lub na odwrót). Aktualizacja zawiera również zmiany zawarte w aktualizacjach serwisowych: Uwagi do konwersji Przed konwersją firmy do kolejnej wersji zalecane jest utworzenie kopii bezpieczeństwa. Aktualizacja z wersji nie wymaga konwersji bazy. Konwersję firmy można wykonać z wersji 2022, JPK_V7 Wzory deklaracji Dodano obsługę nowego wzoru deklaracji JPK_V7M(2) i JPK_V7K(2), obowiązującego od Atrybuty JPK_V7 Dodano nowe atrybuty: WSTO_EE oraz IED. Opisy atrybutów SW, EE oraz MPP oznaczono informacją o dacie końcowej ich obowiązywania. Wybór terminu transakcji dla korekt W związku rozszerzeniem wymaganych dla JPK informacji o korektach z tytuły ulgi na złe długi należności o termin płatności i datę zapłaty, zmieniono wygląd okienka dołączania dokumentu korygowanego oraz dodano w nim możliwość wyboru terminu płatności dokumentu korygowanego (gdy jest więcej niż jeden rozrachunek). Wybór terminu płatności możliwy jest również w przypadku dokumentów zaksięgowanych, dla użytkowników z nadanym nowym prawem Zmiana powiązania z dokumentem korygowanym w zaksięgowanym dokumencie (z grupy praw Rodzaj: JPK). Jeśli użytkownik rejestruje ręcznie rozliczenia ulgi na złe długi, tzn. nie korzysta z funkcjonalności okna Ulga na złe długi VAT (np. w przypadku dokumentów walutowych), wtedy uzupełniając dokumenty korekty należy zachować szczególną uwagę. W przypadku wskazania transakcji bez rozliczenia, korekta zwiększająca może być wykazywana w raporcie JPK z datą w polu Termin płatności zamiast Data zapłaty. Weryfikacja poprawności schemy JPK (przycisk Sprawdź poprawność) nie wykrywa takiej sytuacji jako błędu. Mechanizm Historii zmian będzie rejestrować operację związane z dołączaniem dokumentów korygowanych. Podgląd rozliczenia JPK - nowe kolumny Na podglądzie rozliczenia deklaracji JPK widoczne będą nowe kolumny Termin płatności oraz Data zapłaty dla Korekty podstawy opodatkowania podatku należnego o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy. Atrybuty dokumentu - filtrowanie W oknie podglądu atrybutów dokumentu dodano pola wyboru umożliwiające przełączenie wyświetlania: •tylko atrybutów dla Sprzedaży (podatek należny),•tylko atrybutów dla Zakupu (podatek naliczony),•Wszystkich atrybutów. Przy otwarciu okna filtr ustawiany jest automatycznie na postawie kontekstu jego wywołania (np: Sprzedaż dla dokumentów sprzedaży). Grupy towarowe (GTU) Zablokowano możliwość edycji kodów GTU dla rejestrów zakupu. Sprawdzenie kontrahenta w VIES Wywoływana w oknie kontrahenta operacja sprawdzająca czy kontrahent jest zarejestrowany w VIES w przypadku wykrycia różnic wyświetli dialog z pytaniem czy zaktualizować dane kontrahenta. Aktualizacja uzupełni również oznaczenie kraju kontrahenta w numerze NIP. W celu uniknięcia problemów przy identyfikacji kontrahentów oraz raportowaniu JPK prosimy o wprowadzanie numerów NIP bez znaków rozdzielających np: PL1234567890 dla kontrahentów zarejestrowanych w VIES oraz 1234567890 dla pozostałych kontrahentów. Polecenie Potwierdź numer VAT (VIES) dla kontrahenta dostępne jest w menu kontekstowym dla okna kontrahenta. Analogiczna operacja dostępna z okna dokumentu nie umożliwia aktualizacji danych kontrahenta. Deklaracja VIU-DO Dodano możliwość przygotowania deklaracji VIU-DO przeznaczonej dla podatników rozliczających podatek VAT w ramach szczególnej procedury unijnej OSS. Przycisk Dane deklaracji otwiera arkusz (taki jak dla zestawienia Procedura OSS) prezentujący szczegółowe informacje o danych umieszczanych w sekcji C deklaracji. Parametry wyliczenia deklaracji W parametrach wyliczenia deklaracji znajduje się •wybór kwartału i roku, za który przygotowana jet deklaracja. •wybór czy deklaracja uwzględnia dokumenty niezaksięgowane: Uwzględnij dane w buforze.•pola z kursami walut (w Euro), użytych w procedurze OSS, w wybranym kwartale. Kursy walut (w euro na ostatni dzień okresu rozliczeniowego) są zapamiętywane ale należy je uzupełnić samodzielnie. Korekta OSS Dodano możliwość wprowadzenia korekty dla rejestru OSS. W koumnie OSS informacja o korekcie będzie prezentowana w formie dopisku K np: (K)T:PL-->CZ. W przypadku stwierdzenia błędów w deklaracji VAT ich korekta dokonywana jest deklaracji VAT składanej za bieżący okres rozliczeniowy nie później jednak niż w ciągu 3 lat, licząc od dnia upływu terminu do złożenia deklaracji VAT, w której stwierdzono błędy. Rejestry VAT - grupowe oznaczenie korekty OSS W oknie Przeglądanie VAT operacja grupowej zmiany oznaczeń dla procedury OSS (przycisk OSS) umożliwi również nadanie oznaczenia korekty OSS. Rejestry VAT - kolumny Dla prezentacji informacji związanych w korektą oznaczeń OSS w oknie Przeglądanie VAT dodano kolumny Korekta OSS oraz Okres korekty OSS. Ustawienia filtrów rozszerzono o obsługę nowych kolumn. Słowniki - Kraje W słowniku Kraje dodano atrybuty (1) Nr identyfikacyjny VAT oraz (2) Nr Identyfikacji Podatkowej. Dla krajów, które są stałym miejscem prowadzenia działalności należy uzupełnić właściwy dla nich numer identyfikacji VAT (VAT-UE) lub w przypadku jego braku numer identyfikacji podatkowej. Wartości tych atrybutów wykazywane będą na deklaracji VIU-DO w sekcji Domyślnie wykazywany jest Numer identyfikacyjny VAT a w przypadku jego braku Numer Identyfikacji Podatkowej. Numer UNR Na adres e-mail podany w zgłoszeniu rejestracyjnym VIU-R podatnik otrzymuje unikatowy numer referencyjny (tzw. UNR). Numer ten należy samodzielnie wprowadzić w wypełnianej deklaracji w polu Unikatowy numer referencyjny (UNR). Numer ten będzie wprowadzany jako tytuł w generowanym przelewie do urzędu. Przelewy bez numeru UNR będą przez urząd odrzucane. Urzędy skarbowe kod SWIFT/BIC Do danych urzędów skarbowych dodano kod SWIFT/BIC identyfikujący bank przy przelewach zagranicznych. Przelewy do urzędów skarbowych realizowane w walucie Euro, w Repozytorium Dokumentów dostępne będą w grupie przelewów walutowych. Program poprawy jakości W module Finanse i Księgowość umieszczono mechanizm zbierający statystyki użycia i wydajności raportów, pracujący w oparciu o Azure Monitor. Zbierane będą wyłącznie statystyki użycia w celu analizy potrzeb i poprawy jakości. Konfiguracja komunikacji sieciowej >> Wsparcie online Na pasku narzędziowym programu dodano polecenie Wsparcie Online otwierające przeglądarkę internetową na stronie pomocy technicznej Symfonii. Polecenie jest również dostępne z menu Pomoc. Pilotaż - Czat z konsultantem wsparcia technicznego Dla pilotażowej grupy użytkowników przycisk Wsparcie online będzie otwierał czat z konsultantem wsparcia technicznego. Funkcjonalność nie będzie dostępna bez zarejestrowanej licencji programu oraz poza godzinami pracy wsparcia technicznego. Smart BI - Raport płatności - terminy zapłaty w transakcjach handlowych Do wskaźników Smart BI dodano raport przygotowujący dane dla sprawozdania o terminach zapłaty w transakcjach handlowych. Nowy raport znajduje się w grupie Wskaźniki > Dodatkowe > Raport Płatności - terminy zapłaty w transakcjach handlowych Informacje prezentowane są w formie arkusza kalkulacyjnego na zakładkach: Inne zmiany •Rozwiązano problem braku kwoty z polu Sprzedaż VAT Marża, gdy dokument oznaczony został atrybutem WEW dla JPK_V7.•Poprawiono treść komunikatu wyświetlanego w przypadku, gdy plik JPK jest za duży i otwarcie szybkiego podglądu nie jest możliwe.•Rozwiązano problem braku synchronizacji numeru NIP kontrahenta po jego zmianie w module Handel. Problem występował przy pracy w modelu wspólnej bazy.•Poprawiono treść podstawy prawnej umieszczanej w raporcie Potwierdzenie sald.•Przy wprowadzaniu dokumentu walutowego podpowiadany będzie kurs z dnia poprzedzającego datę operacji gospodarczej lub daty odprawy a jeśli dokument nie zawiera tych dat ustawiany najnowszy kurs.•Dialog z pytaniem potwierdzenie usunięcia układu kolumn dla okna Przeglądanie VAT nie będzie usuwał układu po wybraniu 'nie'.•Rozwiązano problem nadpisywania rodzaju dekretacji pierwotnej po podziale działanie funkcji odczytu po numerze NIP i pozycji w obiekcie bKontrahent.•Naprawiono niedziałające wywołania w menu Pomoc w trybie bez firmowym.•Rozwiązano problem wykazywania kodu TIN na JPK_V7 w polu NIP mimo że kontrahent incydentalny ma uzupełniony numer NIP.•Rozwiązano problem wstrzymywania pracy programu przy próbie edycji kursu w tabeli walut z okna dokumentu prostego.•Rozwiązano problem błędu "Incorrect syntax near..." występującego podczas księgowania dokumentu o charakterze Faktura nabycia, zaimportowanego wcześniej przez integracje z modułu Handel.•rozwiązano problem zmiany numery ewidencyjnego oraz okresu sprawozdawczego dokumentu FVZ z wymiarami, jeśli został otworzony przez Rozrachunki z roku poprzedniego.•Zmieniono treść komunikatu wyświetlanego podczas księgowania bilansu otwarcia oraz dodano odnośnik do pomocy programu.•Poprawiono obsługę kopiowania do schowka dla okna Przeglądanie VAT aby możliwe było skopiowanie wybranych elementów z listy.•Naprawiono egzekwowanie ustawienia generowania e-przelewów z datą terminu płatności.•Naprawiono uwzględnianie rejestrów WDT ze stawką 0% przy wyliczeniu proporcji VAT.•Poprawiono wydajność raportów kasowych i wyciągów bankowych gdy do kontrahenta podpiętych jest wiele rachunków bankowych.•Naprawiono dostosowywanie formuł deklaracji CIT-8 do stosowanego wariantu RZiS oraz dla jednostek Małych i Mikro.•Rozwiązano problem błędu przy próbie dodania załącznika do wyciągu bankowego zaimportowanego z Repozytorium Dokumentów.•Rozwiązano problem błędu i zamykania programu przy próbie importu raportu kasowego z nowo utworzonym typem dokumentu kasowego.•Usunięto powiązanie z nieużywanym już komponentem problem zamykania programu przy próbie importu wyciągu bankowego walutowego.•Rozwiązano problem rozbieżności zaokrągleń między kwotami podstawy opodatkowania na JPK_V7 a deklaracją VAT.•Poprawiono obsługę eksportu zaznaczonych elementów z listy okna Przeglądanie VAT, gdy przed eksportem zmieniono ustawienie sortowania listy. W związku z dodaniem w programie Symfonia Start Mała Księgowość obsługi nowych stawek ryczałtu (12% i 14%) może być konieczne samodzielne uzupełnienie schematów księgowania: dla stawki 12% kolumna 14 oraz dla stawki 14% kolumna 16. Więcej informacji na stronie wsparcia symfonii >> Uwagi do konwersji Przed konwersją firmy do kolejnej wersji zalecane jest utworzenie kopii bezpieczeństwa. Instalacja nadpisuje wersję 2022 programu. Konwersję firmy można wykonać z wersji 2022, Dla wersji 2022 dostępna jest poprawka obsługi wypełniania na deklaracjach JPK_V7M i JPK_V7K pola KodKrajuNadaniaTIN w przypadku, gdy kraj kontrahenta jest spoza strefy UE. Więcej informacji >> Pobierz program - pobierz aktualizację z serwisu Symfonii >> Daty wpływu na dokumentach Uzupełniono obsługę rejestracji daty wpływu i wykazywania jej na JPK_V7 dla dokumentów o charakterze: •Dokument importowy – na oknie dokumentu dodano pole Data wpływu. Przy imporcie dokumentu z modułu Handel, data wpływu pobierana jest z daty oprawy celnej.•Faktura wewnętrzna WNT – na oknie dokumentu dodano pole Data wpływu. Przy imporcie dokumentu z modułu Handel, data wpływu pobierana jest z daty wpływu faktury nabycia. Walidacja wykonywana przy zapisie dokumentu sprawdzi czy data wpływu została wprowadzona i czy jest poprawna. Data wpływu na deklaracji JPK_V7 wykazywana będzie tylko, gdy jest różna od daty zakupu. Import z modułu Handel Import specjalny oraz przez moduł integracji został zaktualizowany o obsługę dat dla tych typów dokumentów. Wykazywanie daty wpływu na raportach Następujące raporty zostały zaktualizowane aby wykazywana była data wpływu: •Kontrola biznesowa (buf.),•Kontrola biznesowa (ks.),•Dokumenty o innym okresie VAT,•Ujęcie dokumentu w rej. VAT,•Przeglądanie VAT,•Rejestr zakupów - graficzny,•Rejestr importowy - graficzny,•Rejestr exportowy - graficzny. Wskaźniki/Smart BI Szablony zestawień Smart BI z grupy Rejestry VAT zaktualizowano, aby umożliwiały wykorzystanie rejestrowanej dla dokumentów daty wpływu. Uwagi do aktualizacji Po aktualizacji programu do wersji 2022 wprowadzone wcześniej dokumenty o charakterze: •Dokument importowy będą miały uzupełnioną datę wpływu na podstawie daty odprawy celnej.•Faktura wewnętrzna WNT będą miały uzupełnioną datę wpływu na podstawie daty dokumentu. e-Commerce Rejestry sprzedaży Dla definicji rejestrów sprzedaży dodano nowy parametr Procedura OSS (One Stop Shop) przeznaczony do oznaczenia rejestrów, w których rejestrowana jest sprzedaż e-commerce po przekroczeniu limitu sprzedaży na rzecz osób prywatnych z innego kraju UE. Pole Kraj dostawy (VAT) umożliwia ustawienie domyślnego kraju dostawy wykazywanego w kolumnie OSS przy uzupełnianiu rejestru. Dokumenty W ustawieniach definicji dokumentów zmieniono nazwę parametru Pokaż kolumnę "Kraj" na Pokaż kolumnę "OSS". W związku z tym również nazwa kolumny Kraj w oknie rejestru będzie nazywała się OSS. Zapis T:PL-->ES w kolumnie oznacza: rodzaj dostawy(T - towar, U - usługa) : kod kraju wysyłki --> kod kraju dostawy. Rozwinięcie nowej kolumny otworzy okno wyboru kraj wysyłki, kraju dostawy oraz rodzaju dostawy. Domyślną wartością dla pola: •Kraj wysyłki jest Polska,•Kraj dostawy jest kraj dostawy VAT z definicji rejestru lub niewypełnione.•Rodzaj dostawy jest Towar. Przeglądanie VAT W oknie Przeglądanie VAT zmieniono nazwę przycisku Kraj VAT na OSS. Dostęp do operacji wymaga nadanego nowego prawa Nadawanie i zmiana danych OSS w rejestrach VAT z grupy Rodzaj:REJ praw modułu Finanse i Księgowość. Przycisk będzie otwierać okno umożliwiające zbiorczą zmianę kraju wysyłki, kraju dostawy oraz rodzaju dostawy dla wybranych z listy rejestrów. Do listy rejestrów na oknie przeglądania rejestrów VAT dodano kolumny prezentujące nowe dane (kraj wysyłki, dostawy oraz rodzaj dostawy). Na oknie definicji filtrów dodano zakładkę Procedura OSS grupującą parametry związane z procedurą One Stop Shop. Raport Procedura OSS Dodano raport prezentujący informacje o danych umieszczanych w sekcji C deklaracji VAT z dokładnością do poszczególnych dokumentów składających się na wykazywane kwoty. Nowy raport uruchamiany jest z okna Rejestry > Specjalne poleceniem Procedura OSS. W ustawieniach raportu należy wybrać kwartał i rok, za który przygotowane zostanie zestawienie. W dolnej części prezentowanych jest do ośmiu obsługiwanych przez raport walut (PLN, EUR, BGN, HRK, CZK, HUF, RON, SEK), użytych w procedurze OSS, w wybranym kwartale.. Kursy walut (w euro na ostatni dzień okresu rozliczeniowego) są zapamiętywane ale należy je uzupełnić samodzielnie. Wynik raportu prezentowany jest formie arkusza kalkulacyjnego. Znajdujące się z prawej strony przyciski umożliwiają rozwinięcie/zwinięcie poszczególnych grup wierszy. Jeśli wybrano stawkę VAT nieobowiązującą w danym kraju wtedy w kolumnie Rodzaj stawki VAT pojawi się oznaczenie ??? (trzy znaki zapytania). Magazyny konsygnacyjne - procedura call-off stock Dodano możliwość raportowania procedur call-off stock w deklaracjach VAT-UE i VAT-UEK. Przeprojektowane zostało okno Dane dla VAT-UE (nowa nazwa Deklaracja VAT_UE) dostępne pod przyciskiem Lista z okna deklaracji. Dane prezentowane w sekcjach C, D, E, F deklaracji VAT-UE/VAT-UEK umieszczone są na oddzielnych zakładkach. W przypadku sekcji F użytkownik może samodzielnie uzupełnić wykazywane w niej informacje o przemieszczeniach towarów w procedurze call-off stock. Deklaracje VAT-UE/UEK - call-off stock >> Ulga na złe długi - rejestry w VAT nienaliczonym Poprawiono obsługę ulgi na złe długi w sytuacji, gdy dokument posiada rejestry NP. Kwota z rejestru NP będzie: •uwzględniona jako kwota do rozliczenia,•nieuwzględniona w kwocie do korekty. Deklaracje Urzędy skarbowe Na formularzach deklaracji dodano przycisk umożliwiający wybór urzędu z kartoteki. Wybór urzędu można otworzyć również skrótem klawiszowym Alt+strzałka w prawo, gdy kursor znajduje się w polu urzędu skarbowego. Wybór Urzędu Skarbowego będzie zapamiętywany dla typu deklaracji. Osoba fizyczna na VAT-UE, VAT-UEK Poprawiono obsługę zmiany ustawienia parametru Osoba fizyczna na oknie deklaracji VAT-UE, VAT-UEK. Przeliczenie deklaracji po zmianie ustawień zaktualizuje również dane identyfikacyjne podatnika. Smart BI Eksport do Smart BI W oknach Przeglądanie VAT, Ewidencja Danych Podatkowych, Ulga na złe długi CIT\PIT dodano polecenie umożliwiające eksport prezentowanych danych do arkusza Smart BI. Polecenia eksportu do Smart BI dostępne w menu rozwijanym przyciskiem Eksport. Źródło danych - Dane symfonijne Do dostępnego dla arkusza analitycznego Kreatora dodawania nowego źródła danych dodano możliwość wyboru jako źródła jednego z raportów. Nowe źródło danych nazywa się Dane symfonijne. W kolejnym kroku dostępne będzie drzewko wyboru zestawienia Smart BI, z którego pobrane zostaną dane. Raport - Zapisy wg słownika Do ustawień raportu Zapisy wg słownika dodano parametr Uwzględnij BO. Gdy parametr jest zaznaczony na zestawieniu uwzględniane będą zapisy z bilansu otwarcia. Umożliwiono eksport zestawienia obrotów do MS Excel oraz poprawiono formatowanie eksportowanych danych. Zapisy wg słownika>> Maski kont dla dokumentów eksportowych W oknie Rejestry i konta VAT umożliwiono określenie maski konta dla dokumentów o charakterze dokument eksportowy. Usuwanie dokumentów z bufora Aby zmniejszyć ryzyko przypadkowego usunięcia dokumentów z bufora zmieniono wygląd dialogu potwierdzającego i dodano dodatkowy krok wymagający potwierdzenia przed wykonaniem operacji. Zapisywanie dokumentu Zmieniono zachowanie przycisku Zapisz na dokumencie. Nazwę i funkcję przycisku zmieniono na Zapisz do bufora. Ze znajdującego się obok menu można wybrać operację zapisu Do Ksiąg lub Do wzorców. Raport Historia zmian Wywołanie raportu Historia zmian przeniesiono do głównej listy okna Raporty (Ctrl+2). Predefiniowane rejestry i dokumenty Nowo zakładane firmy będą zawierały dodatkowe definicje rejestrów i dokumentów. Nowe definicje rejestrów: •SprzedażTyp: Sprzedaż; Rodzaj: Zwykły; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%. •Korekta SprzedażyTyp: Sprzedaż; Rodzaj: Zwykły; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%. •ZakupTyp: Zakup; Rodzaj: Zwykły; Parametry: Aktywny, Uwzględnij…, 23%, A. •Korekta ZakupuTyp: Zakup; Rodzaj: Zwykły; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%, A. •Zakup Środki trwałeTyp: Zakup; Rodzaj: Zakup środków trwałych; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%, A. •Import usług VAT należnyTyp: Import; Rodzaj: Import usług – VAT należy; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%. •Import usług VAT naliczonyTyp: Zakup; Rodzaj: Zwykły; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: A. •Import z uproszczoną procedurą celnąTyp: Import; Rodzaj: Import towarów z uproszczoną procedurą celną – VAT należny; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: BP. •Świadczenie usług poza krajTyp: Sprzedaż; Rodzaj: Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju; Parametry: Aktywny, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: NP. •Ulga na złe długi sprzedaż zmniejszenieTyp: Sprzedaż; Rodzaj: Zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych należności; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%. •Ulga na złe długi sprzedaż zwiększenieTyp: Sprzedaż; Rodzaj: Zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych należności; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%. •Ulga na złe długi zakup zmniejszenieTyp: Zakup; Rodzaj: Zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych zobowiązań; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%, A. •Ulga na złe długi zakup zwiększenieTyp: Zakup; Rodzaj: Zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych zobowiązań; Parametry: Aktywny, Korekty, Uwzględnij w deklaracjach VAT oraz w raportach JPK;Stawka VAT: 23%,A. Nowe definicje dokumentów: •Faktura walutowa VAT sprzedaż (FSW)Charakter: Dokument specjalny; Rodzaj transakcji: Sprzedaż; Domyślny rejestr: Sprzedaż. •Różnice kursowe (RKUR)Charakter: Dokument prosty. •Import usług (IU)Charakter: Dokument specjalny; Rodzaj transakcji: Zakup z samoopodatkowaniem; Domyślny rejestr należny: Import usług VAT należny; Domyślny rejestr naliczony: Import usług VAT naliczony; Zaznaczony parametr: Pokaż Kolumnę UE. •Wyciąg bankowy walutowy (WBW)Charakter: Wyciąg bankowy walutowy (bez wskazania konta i waluty). •Ulga na złe długi sprzedaż zmniejszenie (USZM)Charakter: Faktura korygująca sprzedaż; Domyślny rejestr: Ulga na złe długi sprzedaż zmniejszenie. •Ulga na złe długi sprzedaż zwiększenie (USZW)Charakter: Faktura korygująca sprzedaż; Domyślny rejestr: Ulga na złe długi sprzedaż zwiększenie. •Ulga na złe długi zakup zmniejszenie (UZZM)Charakter: Faktura korygująca zakup; Domyślny rejestr: Ulga na złe długi zakup zmniejszenie. •Ulga na złe długi zakup zwiększenie (UZZW)Charakter: Faktura korygująca zakup; Domyślny rejestr: Ulga na złe długi zakup zwiększenie. Aktualizacje i Sage Update Zmieniono obsługę powiadomień o dostępnych aktualizacjach. Wykorzystywany do tej pory Sage Update zostanie zastąpiony umieszczonym w programach Symfonia mechanizmem sprawdzania i informowania o dostępnych aktualizacjach. Jeśli w firmie wykorzystywane są rozwiązania indywidualne wskazane może być skontaktowanie się z wdrożeniowcem lub opiekunem handlowym przed instalacją aktualizacji. Dostępne aktualizacje będą sprawdzane automatycznie po zalogowaniu użytkownika do firmy. Jeśli wykryte zostaną nowe aktualizacje program wyświetli informujący o tym komunikat. Okno to można wywołać również poleceniem z menu Pomoc > Aktualizacje. Ustawienia Przycisk ustawienia otwiera okno konfiguracji domyślnego katalogu zapisu pobieranych aktualizacji. Prawa użytkowników Do efektywnych praw użytkowników w grupie: Prawa modułu: Wspólne > Rodzaj: Administracja dodano nowe prawo Pobieranie i Instalacja aktualizacji. Tylko użytkownicy z nadanym prawem będą mogli pobrać i zainstalować aktualizacje (dla pozostałych użytkowników przycisk Pobierz / Zainstaluj będzie wyszarzony). Nowe prawo dodano do zestawu praw Administrator systemu (predefiniowany). Inne zmiany •W raporcie Rejestr sprzedaży naprawiono stosowanie parametru Pomiń dokumenty z atrybutem FP przy wyliczaniu Podsumowania z kwotami narastająco.•Poprawiono obsługę roku obrachunkowego z przesuniętymi datami w raporcie KR - zapisy kont w okresach.•Usunięto problem powodujący zawieszanie aplikacji, gdy wykonana została modyfikacja rachunków bankowych w module Repozytorium dokumentów.•Naprawiono zapisywanie zmian po edycji znacznika w dokumencie z ubiegłego roku, otwartym z okna rozrachunków.•Umożliwiono wprowadzenie i zapis nawiasów w numerze pozycji dla piątego poziomu układu bilansu/RZiS.•Naprawiono dodawanie kolejnego wiersza rejestru VAT po wciśnięciu Enter w ostatnim polu wiersza.•Poprawiono wykazywanie wyjątków EDP przy generowaniu deklaracji CIT-8(30) w przypadku przedłużonego roku obrotowego.•Usunięto wymaganie numeru NIP, gdy generowany przelew nie jest przelewem z mechanizmem podzielonej płatności (MPP).•Naprawiono możliwość wydruku z okna Planowanie Płynności Finansowej.•Poprawiono obsługę formatu daty ustawionego dla systemu Windows.•Poprawiono obsługę ulgi na złe długi VAT (odliczenie 50 % VAT), gdy po 90 dniach automatycznie generowany jest dokument zmniejszający.•Umożliwiono usunięcie kontrahentów z numerem pozycji przekraczającym limit 999999.•Rozwiązano problem przypadków zamykania programu przy wejściu do rejestru z dokumentu specjalnego.•Rozwiązano problem losowego wystąpienia błędu pobierania identyfikatora kraju przy pracy z mechanizmem integracji.•Rozwiązano problem błędu obsługi bazy danych występujący przy imporcie zaimportowanego wcześniej dokumentu raportu okresowego.•Zoptymalizowano mechanizm importu specjalnego dokumentów.•Rozwiązano problem błędu blokującego ustawienie kursu walut dla kompensaty.•Do e-Przelewu z MPP dla faktury VAT z korektą pobierana będzie prawidłowa kwota VAT.•Z ustawień parametrów e-Sprawozdania usunięto niewykorzystywane pola KRS/KAS.•Rozwiązano problem komunikatu błędu "data okresu sprawozdawczego wybiega w przyszłość" przy imporcie dokumentów.•Rozwiązano problem błędu przy integracji dokumentów handlowych (błąd podczas pobierania id kraju).•Dodano obsługę cyrylicy w komunikatach informujących o statusie kontrahenta w VIES. Uwagi do konwersji Przed konwersją firmy do kolejnej wersji zalecane jest utworzenie kopii bezpieczeństwa. Konwersję firmy można wykonać z wersji e-Commerce Od 1 lipca 2021 w Polsce obowiązują przepisy Unii Europejskiej regulujące rozliczanie podatku VAT przy sprzedaży wysyłkowej, sprzedaży B2C towarów o małej wartości oraz sprzedaży niektórych usług, w skrócie tzw. pakiet e-commerce. Program Finanse i Księgowość dostosowano do wspierania użytkownika w obsłudze tej zmiany prawnej. Wybór kraju odbiorcy Do definicji dokumentów o charakterze: •dokument specjalny (rodzaj transakcji: Sprzedaż),•faktura VAT sprzedaż,•faktura korygująca sprzedaż,•rachunek uproszczony sprzedaż,•rachunek korygujący sprzedaż,•wewntąrzwspólnotowa dostawa towaru,•raport okresowy,dodano parametr Pokaż kolumnę "Kraj". Gdy parametr jest zaznaczony w trakcie uzupełniania rejestru VAT dokumentu dostępna będzie dodatkowa kolumna z wyborem kraju UE odbiorcy: Domyślny kraj dla Rejestru VAT W oknie definiowania sprzedażowych rejestrów VAT dodano pole Kod kraju umożliwiające wskazanie kraju UE odbiorcy domyślnie podpowiadanego przy wprowadzaniu danego rejestru. Przeglądanie rejestrów VAT - dodatkowe kolumny W oknie Przeglądanie VAT dodano dodatkowe kolumny prezentujące: •Kraj kontrahenta – kraj z danych kontrahenta,•Kraj VAT – kraj odbiorcy z rejestru,•Waluta – symbol waluty,•Netto waluta – kwota netto w walucie,•VAT waluta – kwota VAT w walucie,•Brutto waluta – kwota brutto w walucie. Wyświetlanie nowych kolumn można włączyć klikając prawym przyciskiem myszy na wierszu nagłówka listy. Definiowanie układów kolumn >> Przeglądanie rejestrów VAT - filtry Do ustawień definicji filtrów okna Przeglądanie VAT dodano ustawienie filtra dla kolumny Kraj VAT. Przeglądanie rejestrów VAT - grupowa zmiana kraju Dodano możliwość grupowej zmiany Kraju dla wybranych rejestrów. Operacja dostępna jest na oknie Przeglądanie VAT pod nowym przyciskiem Kraj VAT. Zmiana wykonywana jest tylko dla rejestrów sprzedaży wspierających wybór kraju, pozostałe rejestry zostaną pominięte. Mechanizm Podzielonej Płatności (MPP) na dokumentach i JPK_V7 Parametr MPP i atrybut JPK_V7 na dokumentach Włączenie parametru MPP dla obsługi przelewu mechanizmem podzielonej płatności nie będzie powodować zaznaczenia również atrybutu MPP dla JPK_V7. I na odwrót, wybór atrybutu MPP dla JPK_V7 nie spowoduje zaznaczenia parametry MPP dokumentu. Dla zaksięgowanych dokumentów zmiana obsługi mechanizmem podzielonej płatności nie będzie możliwa. Raport Jednolity Plik Kontrolny Do ustawień raportu przygotowującego pliki JPK_V7 dodano parametr Pomijaj atrybut MPP. Parametr decyduje czy na raporcie umieszczone zostaną informacje o nadanych dokumentom atrybutach MPP. Dla raportów przygotowywanych za okresy: •od parametr będzie domyślnie zaznaczony.•przed parametr będzie domyślnie odznaczony. Bez względu na okres użytkownik może zmienić to ustawienie, w takiej sytuacji przed wygenerowaniem program wyświetli ostrzeżenie, że obecna konfiguracja raportu różni się od domyślnej w danym okresie. Podgląd rozliczenia JPK_V7 W oknie Podgląd rozliczenia JPK_V7 na zakładce Symfonia REGUŁY dodano: •sprawdzenie, czy prezentacja atrybutów MPP zgadza się z przepisami obowiązującymi po 1 lipca 2021 roku. •sprawdzenie, czy pole SW zostało wypełnione prawidłowo (po 1 lipca 2021 roku powinno być puste). Import danych Import dokumentów (import specjalny i przez obiekt integracji) dostosowano do zmian w rozdzieleniu stosowania parametru MPP dokumentu i atrybutu dla JPK_V7. Raporty - prezentacja obrotów sald Rozszerzono możliwości konfiguracji raportu Obroty kont w miesiącu oraz KR - Zest. obrotów i sald. Parametr Pokaż saldo dwustronne będzie miał wpływ na prezentację sald końcowych (kolumny Saldo Wn, Saldo Ma) dla kont rozrachunkowych: •gdy odznaczone: saldo końcowe na wszystkich kontach prezentowane jest jednostronnie.•gdy zaznaczone: saldo końcowe prezentowane jest dwustronnie dla kont rozrachunkowych, a dla pozostałych kont jednostronnie. Dodany został parametr Pokaż BO analogicznie do BZ definiujący sposób prezentacji (jednostronny/dwustronny) sald kont z bilansu otwarcia (kolumny Bilans otwarcia Wn, Bilans otwarcia Ma na wydruku). Ustawienie jest powiązane z parametrem Pokaż saldo dwustronne i zależnie od wyboru, stosowany jest następujący sposób prezentacji sald z bilansu otwarcia: Dwustronnie dla wszystkich rodzajów kont. Jednostronnie dla wszystkich rodzajów kont. Dwustronnie dla kont rozrachunkowych, jednostronnie dla pozostałych kont. KR - Zest. obrotów i sald >> Obroty kont w miesiącu >> Opisy kodów GTU Zaktualizowano opis kodów towarowych GTU zgodnie z rozporządzeniem obowiązującym od 1 lipca 2021. Wyszukiwanie według kontrahentów - parametry wyszukiwania W ustawieniach parametrów wyszukiwania dokumentów umożliwiono wyszukiwanie według nazwy, kodu, numeru NIP lub miejscowości kontrahenta przez wprowadzanie ich w pole Kontrahent. Lista podpowiadanych kontrahentów zostanie zawężona do tych spełniających wprowadzone kryterium np.: Inne zmiany •Usunięto problem synchronizacji danych kontrahenta powodujący brak oznaczenia kraju przy numerze NIP dla kontrahenta zarejestrowanego w VIES.•Usunięto problem przypadków zamykania programu przy otwieraniu dokumentu wyciągu bankowego (WB).•Poprawiono egzekwowanie praw użytkowników do edycji wymiarów.•W bilansie dla jednostki Mikro naprawiono wykazywanie wyniku finansowego na koncie 860, gdy do pozycji bilansu podpięte jest inne konto szczególne.•Poprawiono prezentację dużych kwot na wydruku raportu Obroty kont w miesiącu.•Rozwiązano problem przypadków nieprawidłowego wykazywania daty księgowania w pliku JPK_KR.•Usunięto problem przypadków błędnych podsumowań na zestawieniu Bilans, gdy wykonywana była zmiana kwot w kolumnie koniec ub. roku.•Usunięto problem wykazywania błędnego numeru ewidencyjnego dokumentu w oknie Przeglądanie VAT.•Wyłączono oznaczanie dokumentu wykrzyknikiem w przypadku wykrycia błędnego numeru NIP. Błędny numer NIP nie blokuje księgowania dokumentu.•Przy kopiowaniu rozrachunków do schowka będą automatycznie usuwane cudzysłowy z nazw kontrahentów. Obecność cudzysłowów powoduje nieprawidłowości w obsłudze wklejanych danych w MS Excel.•Poprawiono obsługę pola OpisOperacji w pliku JPK_KR w sytuacji, gdy nie zostało wypełnione.•Poprawiono wyliczanie kwoty VAT dla przelewu z mechanizmem podzielonej płatności (MPP), gdy faktura jest powiązana z korektą.•Usunięto przypadki prezentacji niepoprawnej daty Do dla wygenerowanych raportów JPK_V7M.•Naprawiono prezentację kursu wybranej waluty we wprowadzanym dokumencie o charakterze dokument specjalny.•Usunięto problem przypadku braku uwzględnienia faktury VAT na JPK_V7M w części ewidencyjnej, w rejestrze użyty został okres Zapłata. •Usunięto problem mogący blokować modyfikację planu kont komunikatem "Nie można dodać analityki do konta, na którym istnieją zapisy" mimo wyzerowania salda w BO.•Kod kraju nie będzie prezentowany w numerze identyfikacyjnym w informacji podsumowującej VAT-UE.•Poprawiono identyfikację okresu korekty dla ulgi na złe długi, gdy okres korekty po 90 dniach wypada ostatniego dnia miesiąca, w dniu wolnym.•W raporcie Proporcja VAT poprawiono wyliczenia pola "obrót czynności do których przysługuje prawo do odliczenia". Wliczenie nie będzie uwzględniać: faktury do paragonu, dokumentów WNT i importu usług.•Przywrócono aktywny przycisk Saldo na dokumencie o charakterze wyciąg bankowy.•Brak prawa "zatwierdzenie i usuwanie zatwierdzonych deklaracji" nie będzie blokował usuwania deklaracji o statusie Robocza.•Usunięto problem powodujący usuwanie ustawień polityki haseł.•Aktualizacja wersji deklaracji CIT-8 uwzględni bieżące ustawienia makr w polach zależnie od wybranego wariantu RZiS.•Poprawiono mechanizm kopiowania do schowka danych bilansu. W niektórych przypadkach pola puste był pomijane przez co wiersze przesuwały się w lewo.•Usunięto błąd blokujący wykonanie raportu KR - zapisy kont w okresach.•Przy imporcie specjalnym poprawiono obsługę sytuacji, w których importowane dane mają nieprawidłową strukturę.•Rozwiązano problem wyświetlania otwartego wcześniej okna ustawień raportu Jednolity Plik Kontrolny.•Przy weryfikacji rachunków bankowych rozwiązano problem braku możliwości wyboru rachunku bankowego kontrahenta, jeżeli nie został wcześniej wskazany w rozrachunkach.•Poprawiono treść komunikatu wyświetlanego przy wystawianiu korekty rozrachunków, gdy konta przeksięgowania różnic kursowych nie zostały prawidłowo zdefiniowane.•Usunięto błędy przy określaniu terminów płatności i dat w importowanych z wyciągu bankowego rozrachunkach.•Operacja Pokaż e-przelewy będzie wykonywana w kontekście zaznaczonych na liście rozrachunków. Aktualnie zaznaczony wiersz nie będzie mieć znaczenia.•Przywrócono działanie symbolu K (numer analityki kontrahenta) w mapowaniu kont dla importu.•Operacja weryfikacji kontrahenta pod przyciskiem Pobierz z KAS będzie sprawdzała również rachunki bankowe z białą lista podatników.•Usunięto problem błędnego wykazywania nierozliczonych należności, występujący przy przyrostowej synchronizacji rozrachunków z programem Handel.•Poprawiono wydajność operacji zapisu dokumentów wyciągów bankowych z dużą liczbą rozliczeń.•Na liście dokumentów naprawiono wyszukiwanie według kontrahentów w przypadku, gdy liczba kontrahentów przekracza 32000.•W oknie Jednostkowy plan rozliczeń usunięto problem znikania przycisku Wstaw korektę przy większej ilości korekt do RMK.•Poprawiono pilnowanie poprawnego formatu numerów kont (znaki zabronione i długość) wprowadzanych w oknie RMK.•Poprawiono działanie zaznaczania/odznaczania w RMK. Kliknięcie w komórkę zaznaczonego wiersza nie spowoduje jego odznaczenia. •Usunięto problem zamykania aplikacji przy wykonywaniu rozliczeń masowych.•Usunięto problem synchronizacji rozrachunków generującej automatycznie transakcje po stronie modułu Finanse i Księgowość. Problem występował, gdy synchronizowany był dokument w walucie z rozbitą dekretacją po stronie WN.•Rozwiązano problem dzielenia przez zero, gdy transakcje ulgi na złe długi CIT/PIT zawierają zerowe kwoty.•W raporcie Zapisy na koncie naprawiono grupowe usuwanie przypisania Cech zapisu.•Naprawiono prezentację prawidłowej waluty na zestawieniu Smart BI Zapisy analityk w roku - walutowy.•Naprawiono stosowanie wybranego okresu dla zestawienia Grupowy - Spr. fin. i VAT. Raport wykonywany będzie do wybranego okresu a nie od.•Poprawiono obsługę apostrofów w nazwie firmy przy generowaniu deklaracji.•Poprawiono obsługę sytuacji, w której w zapisanym wcześniej dokumencie, w rejestrze rozbijany na pozycje jest zapis nie będący ostatnim.•Poprawiono obsługę niebilansujących się dokumentów przy współpracy z modułem Handel za pomocą integracji.•Usunięto problem przypadków znikania automatycznie uzupełnionych numerów kont po powrocie do dokumentu z okna Rejestru związku z odłączeniem marki Symfonia od grupy Sage, zmieniona została nazwa programu na Symfonia Finanse i Księgowość oraz usunięte zostały elementy brandu Sage. Zmieniona została również ikona aplikacji: Raport okresowy Na potrzeby obsługi przygotowywanych w module Handel (tj. od wersji programów Symfonia ERP Handel i Symfonia Handel) raportów okresowych grupujących paragony dodano nowy charakter dokumentu Raport okresowy. W programach Symfonia Handel Sprzedaż oraz Symfonia Handel Sprzedaż i Magazyn wsparcie generowania i eksportu raportów okresowych planowane jest w ich kolejnej wersji: 2021. Jako Domyślny rejestr dla dokumentu dostępne są rejestry sprzedaży oraz korekty. Na dokumencie raportu okresowego księgowania równoległe prezentują informacje o paragonach zgrupowanych w dokumencie. Dokument posiada limit zapisów równoległych (paragonów) na jednym dokumencie zbiorczym. Okno dokumentu - Raport okresowy >> Standardowe raporty programu Finanse i Księgowość rozszerzono o obsługę dokumentów raportów okresowych. Import specjalny oraz mechanizm integracji zaktualizowano o obsługę dokumentów raportów okresowych. Złe długi z bilansu otwarcia/obrotów rozpoczęcia Dodano możliwość utworzenia wyjątków EDP na podstawie rozrachunków bilansu otwarcia. W oknie Rozrachunki do menu przycisku Operacje dodano polecenie Wstaw do EDP z BO/OR. Polecenie jest aktywne, gdy wybrany z listy (zaznaczony w pierwszej kolumnie) został jeden rozrachunek z bilansu otwarcia/obrotów rozpoczęcia. Rejestrując wyjątek EDP z BO/OR należy samodzielnie wypełnić jego dane (data, termin płatności, numer dokumentu). Kwota wyjątku nie jest podpowiadana. Wprowadzając Kwotę dla wyjątku należy podać kwotę podlegającą korekcie. Dodatkowo dla wyjątków wstawianych w ten sposób: •dostępne do wyboru są tylko kategorie ulg CIT/PIT,•dostępne jest powiązanie z zapisem na koncie,•dostępny jest wybór daty upływu terminu zapłaty,•dostępny jest wybór daty uregulowania lub zbycia,•dostępny jest wybór czy Uregulowano/Zbyto: w trakcie roku podatkowego czy po roku podatkowym. Dane podpowiadane automatycznie na wprowadzanym wyjątku EDP z BO/OR Dane rozrachunku w bilansie otwarcia: Podpowiedziane dane na wyjątku EDP: Załącznik CIT/IP i obsługa ulgi IP BOX Dla deklaracji CIT-8 dodano wsparcie obsługi złych długów (rozrachunków nie zapłaconych 90 dni po terminie) rejestrowanych dla ulgi IP BOX na załączniku CIT/IP. Wykazywane na deklaracji CIT-8 kwoty z CIT/WZ będą pomniejszane o kwoty z odpowiadających im pól z załącznika CIT/IP. Ewidencję kwot wykazywanych na CIT/IP można prowadzić z wykorzystaniem funkcjonalności wyjątków EDP. Zmiany w formułach Na załączniku CIT/IP usunięto formuły wypełniające pola: 25, 26, 26a, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 33a, 34. Zaktualizowano formuły pól deklaracji CIT-8, aby wykazywana w nich wartość z CIT/WZ została pomniejszona o odpowiednie kwoty z załącznika CIT/IP: 120 Kwota z pozycji 14 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 25 na CIT/IP. 121 Kwota do rozliczenia za rok poprzedni wg formuły, minus kwota z pozycji 26 na CIT/IP. 121a Nadwyżka kwoty z pozycji 14 CIT/WZ nad kwotą z pozycji 119 (inne pomniejszenia) do rozliczenia w latach następnych (wg formuły), minus kwota z pozycji 26a na CIT/IP. 122 Kwota z pozycji 14 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 27 na CIT/IP. 123 Kwota z pozycji 21 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 28 na CIT/IP. 124 Kwota z pozycji 21 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 29 na CIT/IP. 125 Kwota z pozycji 30 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 30 na CIT/IP. 126 Kwota z pozycji 30 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 31 na CIT/IP. 127 Kwota z pozycji 39 na CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 32 na CIT/IP. 128 Kwota do rozliczenia za rok poprzedni wg formuły, minus kwota z pozycji 33 na CIT/IP. 128a Nadwyżka kwoty z pozycji 39 CIT/WZ nad kwotą z pozycji 119 (inne pomniejszenia) do rozliczenia w latach następnych wg formuły, minus kwota z pozycji 33a. 129 Kwota z pozycji 39 załącznika CIT/WZ wg formuły, minus kwota z pozycji 34 na CIT/IP. Schematy księgowania modułu Handel Domyślnie schemat księgowania Raport okresowy zawiera definicje księgowań równoległych, które można wykorzystać jeśli niezbędne jest prowadzenie dla nich rozrachunków. Praca w ten sposób generuje w bazie dużą ilość zapisów i dłuższej perspektywie może wpływać na wydajność pracy programu. Więcej informacji - rekomendowany schemat księgowań >> Ewidencja danych podatkowych Wybór kontrahenta Dla wyjątków EDP z dokumentów prostych oraz wyjątków dodawanych z okna EDP dodano możliwość wyboru kontrahenta. Wydruk Po kliknięciu przycisku Drukuj na oknie EDP zamiast wygenerowania pliku PDF, umożliwi wybór raportu: •Kategorie podatkowe•Różnice kursowe•Różnice wobec zapisów księgowych•Wyjątki dla deklaracji•Wyjątki w ewidencji podatkowej Raporty nie posiadają wyboru okresu. Okres dla raportu określany jest na podstawie aktualnego filtra okna EDP. Smart BI Do menu programu dodano grupę poleceń Smart BI ułatwiającą dostęp do raportów Wykresy > Wskaźniki oraz zarządzania listą raportów. Polecenie Odśwież listę raportów aktualizuje menu o zmiany wprowadzone z oknie zarządzania Lista raportów. Wykres – Zapisy analityk w okresie - walutowy Dodano rozszerzoną wersję dostępnego wcześniej zestawienia Zapisy analityk w roku - walutowy. Nowy wykres Zapisy analityk w okresie - walutowy umożliwia wybór dodatkowych parametrów jego wykonania: Okno ustawień parametrów wyświetlane jest po wybraniu wykresu. Jeśli wcześniejszy raport Zapisy analityk w roku - walutowy nie będzie wykorzystywany, można go ukryć w oknie Lista wykresów. Deklaracja CIT-8 W związku ze zmianą zakresu dat dla okresu składania dokumentu, zaktualizowano wersję schemy xsd wykorzystywanej przy generowaniu deklaracji CIT-8(30) do wersji 2-0E. Współpraca z Connect Kolumny Dla listy dokumentów do pobrania oraz listy dokumentów pobranych do wczytania dodano kolumny prezentujące dodatkowe informacje o dokumencie: •Data wpływu, •Kartoteka FK/MKP (informuje czy dokument został wczytany do bufora lub ksiąg programu), •Kontrahent,•NIP, •Brutto, •Netto, •Nr SOD/BRO, •Link. Filtry W oknie usługi Connect z listą dokumentów do pobrania oraz listy dokumentów pobranych do wczytania dodano możliwość definiowania filtrów oraz filtrowania listy dokumentów. Definiowanie filtrów dostępne jest tylko z widoku listy dokumentów do pobrania. Dezaktywacja współpracy z Office 365 Współpraca i wymiana danych z Office 365 jest wycofywana i w kolejnej wersji nie będzie dostępna. Aby dezaktywować wprowadzoną na komputerze konfigurację współpracy z Office 365 wejdź w ustawienia Współpraca z Office 365 i kliknij przycisk Dezaktywuj. Inne zmiany •Poprawiono wydajność raportu Ulga na złe długi VAT oraz usunięto problem blokujący jego prawidłowe wykonanie. •Usunięto błąd blokujący możliwość wyszukiwania w oknie Przeglądanie VAT.•W oknie Przypisanie VAT do okresu usunięto problem przypadków scalania rejestrów z różnymi GTU przy operacji bez okresu.•Usunięto problem przypadków zamykania programu przy wyborze waluty na dokumencie.•Naprawiono możliwość zmiany rozrachunku i/lub numeru konta na wyciągu bankowym walutowym, w przypadku, gdy na koncie rachunku jest rozliczona transakcja.•Dla zaawansowanego importu wyciągów bankowych poprawiono rejestrację terminu płatności rozrachunków. Termin płatności ustawiany będzie według daty zapisu (operacji bankowej), lub w przypadku jej braku według daty dokumentu.•W przypadku faktur z atrybutem VAT_RR dla JPK_V7, jeśli numer NIP kontrahenta nie jest dostępny to na deklaracji JPK_V7 wykazany zostanie numer PESEL. Faktury bez atrybutu VAT_RR w takiej sytuacji na JPK_V7 w miejscu NIP będą mieć .•Usunięto komunikat informujący o braku atrybutu TP dla JPK_V7 w przypadku, gdy wystawiany dokument jest dokumentem zakupu od kontrahenta oznaczonego jako jednostka powiązana.•Dla deklaracji JPK KR usunięto wykazywanie numeru nadanego przez program w polu NrDowoduKsięgowego. W polu prezentowany prezentowany będzie numer własny dokumentu z numerem dowodu księgowego.•Dla deklaracji JPK V7 usunięto wykazywanie numeru nadanego przez program w polu NrDowoduKsięgowego. W polu prezentowany prezentowany będzie numer własny dokumentu z numerem dowodu księgowego.•Przy generowaniu JPK_V7 dodano weryfikację, czy podpowiadana (ostatnio wybrana) część deklaracyjna istnieje. •Usunięto problem przypadków generowania JPK V7M z niepoprawnym zakresem dat.•W oknie Przeglądanie rejestrów VAT poprawiono obsługę wyboru różnych okresów dla pozycji rejestrów. Zmiana okresu dla rejestru nie będzie powodowała zmiany okresu dla rejestru wybranego wcześniej.•Poprawiono wykazywanie ulgi na zakup kas fiskalnych na JPK_V7M i JPK_V7K. Zmieniono formułę dla poz. 54 deklaracji na: wynik = Zlote(Max(Min(Pole(48) - Pole(38)+Pole(52), Excp(54)),0)).•Usunięto problem braku wyliczenia kwoty raportem VAT niepodlegający odliczeniu.•Usunięto problem przypadków przypisywania numeru dokumentu korygowanego z wcześniej wprowadzonego dokumentu korekty.•Naprawiono możliwość nadania znacznika UE dla rejestru Sprzedaż, Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju.•Naprawiono pilnowanie maksymalnej długości 59 znaków dla treści zapisu w oknie tworzenia planu RMK.•Usunięto problem blokujący wysyłkę przelewów zbiorczych do banku ING Business. Poprawiono formatowanie numeru CIT Zaktualizowano obsługę deklaracji: •CIT-8(30),•CIT-8/O(17),•CIT/BR(8),•CIT/IP(3),•CIT/WZ(2). Zgodnie z informacją Ministerstwa Finansów nowy wzór deklaracji elektronicznej CIT-8(30) może być stosowany po upływie dwóch tygodni od daty jego publikacji: 2021-03-26. Załącznik CIT/WZ dla CIT-8 Dla deklaracji CIT-8 dodano obsługę załącznika CIT/WZ. Załącznik będzie automatycznie uzupełniany na podstawie zarejestrowanych w programie ulg w Ewidencji Danych Podatkowych. Dane rejestrowanych ulg z EDP wykorzystywane są również przy tworzeniu deklaracji CIT-8 w części Z okna załącznika deklaracji przyciskiem możliwe jest otworzenie okna EDP z wyfiltrowanym widokiem wyjątków w danej kategorii. Przycisk Lista otwiera okno z listą dokumentów ujętych w załączniku CIT/WZ. W przypadku pierwszego roku pracy z programem, złe długi wynikające z danych w bilansie otwarcia nie są obsługiwane automatycznie. CIT\IP - uwagi W załączniku CIT/IP pola 18, 19 należy uzupełnić samodzielnie zachowując szczególną staranność, aby wprowadzone w nich kwoty wynikały ze znajdujących się w programie danych wykazywanych w pliku JPK_KR. Nie zalecane jest wprowadzanie ręczne tych kwot za pomocą wyjątków EDP. Ponadto, o koszty/przychody zarejestrowane w załączniku CIT/IP należy pomniejszyć koszty/przychody na CIT-8. W tym celu należy samodzielnie dodać wyjątek EDP w kategorii odpowiednio Koszty - lub Przychody - w wysokości kosztów/przychodów wykazanych w załączniku CIT/IP. Gdy rozliczane jest CIT/IP i jednocześnie występują złe długi, wtedy należy samodzielnie rozdzielić dochód kwalifikowany na CIT/IP i pozostałe dochody na CIT-8. Ewidencja danych podatkowych (EDP) Edycja kontrahenta i numeru dokumentu Dodano możliwość uzupełnienia numeru dokumentu dla ręcznie wprowadzanych wyjątków EDP. Przy ręcznym dodawaniu wyjątków, wprowadzenie numeru dokumentu przez uzupełnienie pola Opis nadal jest dostępne. Kopiowanie Funkcjonalność nowego okna EDP uzupełniono o możliwość kopiowania zapisów. W menu kartoteki dodany został przycisk Kopiuj (Ctrl+k). Przycisk otwiera okno dodawania nowego wyjątku z wypełnionymi danymi aktualnie wybranego wyjątku. Operacja dostępna jest również w menu kontekstowym dla listy wyjątków. Kopiowanie wykonywane jest dla pojedynczego zapisu. Jeśli zaznaczono więcej niż jeden wyjątek EDP, przycisk Kopiuj nie będzie dostępny. Wyjątki EDP na przełomie roku Do ustawień wyjątku EDP dodano możliwość wyboru roku i okresu. Skróty klawiszowe Kartoteka EDP Ctrl+n Dodaje nowy wyjątek. Ctrl+p Drukuje zaznaczone wyjątki (eksport do PDF). Ctrl+e Eksportuje zaznaczone wyjątki (eksport do Excela) Delete Usuwa wyjątek. Enter Otwiera okno wybranego wyjątku. Ctrl+k Kopiuje wyjątek. F5 Wczytuje ponownie listę wyjątków. Okno wyjątku EDP Ctrl+s Zapisuje wyjątek. Esc Anuluje edycję. Alt+strzałka w prawo Otwiera wybór atrybutów JPK_V7. Klawisze skrótów >> Inne zmiany Poprawiono domyślny filtr dla kartoteki EDP, aby ułatwić kontrolę w przypadku dodawania duplikatu wyjątku. Magazyn walut Nowe kartoteki Magazynu walut wspierają użytkownika przy rozliczaniu kont księgowych, odzwierciedlających w systemie księgowym walutowe konta bankowe. Rozwiązanie to pozwala na doprowadzenie wyceny rozchodów z kont walutowych do wartości jakie byłyby uzyskane przy zastosowaniu metody FIFO. Dzięki temu użytkownik nie musi prowadzić osobnej ewidencji dostępnych transz i nie musi pilnować, by kursy rozchodów z kont walutowych odpowiadały najstarszym transzom waluty na koncie. Magazyn walut analizuje dokonane rozchody i wykrywa przypadki, kiedy użyty kurs rozchodu odbiega od tego, jaki byłby zastosowany przy zastosowaniu metody FIFO. W takim przypadku można automatycznie wygenerować dokumenty księgowe by doprowadzić do prawidłowej wartości zapisów. Magazyn obsługuje także transfery, czyli przypadki, kiedy waluta przepływa między kontami walutowymi/kasami walutowymi, które to nie generują różnic kursowych. Na funkcjonalność Magazynu walut składają się następujące elementy: •Magazyn walut - ustawienia – panel konfiguracji parametrów pracy: typów dokumentów, kont oraz bilansu otwarcia.•Magazyn walut - stany walut – prezentuje stan konta walutowego na dzień wraz z dostępnymi transzami.•Magazyn walut - historia – prezentuje historię operacji na koncie bankowym.•Magazyn walut - korekta różnic kursowych – pozwala generować dokumenty księgowe wyrównujące kursy walut do tych implikowanych przez metodę FIFO. Wszystkie te elementy znajdują się w zakładce Kartoteki > Waluty. Algorytmy pracy magazynu walut >> Dostęp do funkcjonalności zależy od posiadanej licencji. Sprawdź czy Twoja licencja posiada ta funkcjonalność – Jak sprawdzić: Administracja > Licencje >> Inne zmiany •Poprawiono prezentację pełnego numeru numeru ewidencyjnego przy przeglądaniu rejestru.•Naprawiono możliwość utworzenia kopii dokumentu wyciągu bankowego skrótem klawiszowym F9.•Usunięto problem przypadków nieprawidłowego bilansu zamknięcia, gdy wykonano korektę planu RMK na przełomie roku.•Usunięto problem przypadków prezentacji nieprawidłowego numeru dokumentu FVZ w RMK.•Usunięto problem blokujący wysyłkę e-przelewów dla pracowników komunikatem Pominięto rozrachunki pochodzące z dokumentów dla kontrahenta z wybranym Wymagaj zlecenia przelewu metodą MPP.•Usunięto problem przypadków pojawiania się dodatkowych zapisów przy przewijaniu dokumentu RK.•Dla Ulgi na złe długi poprawiono obsługę sytuacji, w której wystąpiła korekta zmniejszająca kwotę sprzedaży.•Poprawiono opis kolumny prezentującej numery kont dla automatycznych przeksięgowań VAT.•Na deklaracjach JPK_V7 naprawiono wykazywanie numeru PESEL kontrahentów w przypadku faktur zakupowych z atrybutem VAT_RR.•Naprawiono podpowiadanie symbolu podatku oraz okresu przy generowaniu części deklaracyjnej JPK_V7.•Poprawiono literówki w nagłówku deklaracji VAT-UE i VAT-UEK. •Usunięto błąd blokujący wykonanie raportu Uprawnienia użytkownika.•Usunięto błąd blokujący wykonanie importu definicji dokumentów przy imporcie modelu księgowego.•Dla automatycznych przeksięgowań VAT naprawiono możliwość wykonania uzgodnień dla dokumentu specjalnego z rejestrem należnym i naliczonym.•Usunięto problem blokujący wykonanie raportu Plan kont jednostek medycznych.•Usunięto problem powielania kontrahentów przy imporcie specjalnym faktur z programu Handel.•W JPK_WB poprawiono pobieranie daty operacji (pobierana była data dokumentu).•Usunięto problem niestabilnej pracy programu i komunikatów "out of memory".•Usunięto problem przypadków komunikatu "nie znaleziono prawidłowego wzoru deklaracji dla podanego okresu" przy dodawaniu wpisu EDK z deklaracji JPK_V7K.•Usunięto problem podwajania kwoty wyjątku EDP w pozycji 45 deklaracji JPK_V7 przy korekcie rocznej proporcji VAT.•Usunięto problem błędu występującego przy imporcie dokumentu walutowego, gdy jego zapisy rozliczają transakcje i powstają różnice kursowe.•Naprawiono wyświetlanie okresu VAT po wejściu do okna przeglądania rejestrów VAT.•Naprawiono dodawanie analityki do kota 230-1.•W oknie Zapisy na koncie naprawiono oznaczanie literą E zapisów dodanych do EDP.•Usunięto problem nieprawidłowego kodu kraju na deklaracji JPK_V7, gdy dla wyjątku EDP po wygenerowaniu JPK_V7 dodany został atrybut JPK.•Przywrócono możliwość wyboru dowolnego okresu dla dodawanego do JPK_V7 wyjątku EDP (z dokumentu zaksięgowanego w poprzednich latach).•Naprawiono generowanie danych dla Analiz Finansowych, gdy nastąpiła zmiana katalogu zapisu.•Prawo Zatwierdzanie i usuwanie zatwierdzonych deklaracji nie będzie miało wpływu na możliwość usunięcia deklaracji JPK o statusie Robocza.•Poprawiono naliczanie różnic podatkowych przy przeszacowaniu walut. Naliczenie wykonywane będzie według kursu nowej transakcji (nie kursu z przeszacowania).•Zwiększono szerokość kolumn kwot dla wyciągów bankowych walutowych, aby kwota w milionach była w pełni widoczna.•Usunięto błąd blokujący wystawienie Noty odsetkowej szczegółowej.•Usunięto błąd weryfikacji deklaracji korygującej VAT-UEK informujący, że rok jest nieprawidłowy.•Rozwiązano problem z powstawianiem w EDP automatycznego wpisu na kwotę 0 zł. dla pozycji 45 JPK_V7M.•Naprawiono prezentację dokumentów w oknie Ulgi na złe długi, gdy wybrany został okres z wcześniejszego roku.•Usunięto błąd blokujący księgowanie dokumentu walutowego rozliczającego w całości kwoty transakcji.•Usunięto problem przypadków nieprawidłowego dodania zapisu w EDP dla CIT-8 po przeszacowaniu walut.•Poprawiono automatyczne wypełnianie pola dla ręcznie dodawanego wyjątku EDP w polu 1414 deklaracji CIT-8.•Usunięto problem zawieszania aplikacji przy wywołaniu funkcji Przypisz VAT.•Rozwiązano problem błędu "Wartość nie może być zerowa. Nazwa parametru: source" przy weryfikacji rachunków bankowych z białą listą.•Poprawiono generowanie plików xml sprawozdania JPK_SF z dodanymi ręcznie pozycjami uszczegóławiającymi.•Naprawiono łączenie rozrachunków według pola Opis po jego korekcie przez użytkownika.•Usunięto problem blokujący wykonanie raportu Ulga na złe długi.•Usunięto problem braku prezentacji dokumentów z oknie Ulgi na złe długi jeśli termin płatności został ustawiony na 2020‑09‑ ulgi na złe długi Okno Ewidencja danych podatkowych (EDP) zostało zastąpione nowym oknem Ewidencja EDP przeznaczonym do rejestracji i obsługi wyjątków EDP. Oprócz zastąpienia dostępnej do tej pory funkcjonalności okno umożliwia: •tworzenie zaawansowanych filtrów,•szybkie wyszukiwanie,•definiowanie i wykorzystywanie różnych układów kolumn. Atrybuty JPK_V7 Dodano możliwość przypisywania atrybutów JPK_V7 dla ręcznie wprowadzanych wyjątków. Ulga na złe długi VAT Dodano możliwość otworzenia okna Ulgi na złe długi VAT z okna Deklaracje (Ctrl+8) > Ulga na złe długi > VAT. Ulga na złe długi CIT\PIT Dodano now okno prezentujące dokumenty spełniające warunki dla ulgi na złe długi CIT\PIT. Przycisk Generuj utworzy automatycznie wyjątek w oknie ewidencji danych podatkowych. Dostępne dla CIT\PIT ustawienie Liczby dni przeterminowanych nie jest powiązane z analogicznym parametrem dla Ulgi na złe długi VAT. Domyślnie jest to 90 dni. Dodano oddzielny panel ustawień dla definicji kont i parametrów obsługi ulgi na złe długi CIT\PIT. Okno konfiguracji dostępne jest z okna Ulga na złe długi CIT\PIT (przycisk Ustawienia) oraz z panelu Ustawienia (Ctrl+6) > Parametry stałe > Ulga na złe długi CIT\PIT. Do ewidencji danych podatkowych dodane zostały nowe wyjątki przeznaczone do obsługi ulgi na złe długi CIT\PIT: •Ulga CIT/PIT należności zmniejszenie podstawy opodatkowania,•Ulga CIT/PIT należności zwiększenie podstawy opodatkowania,•Ulga CIT/PIT zobowiązania zmniejszenie podstawy opodatkowania,•Ulga CIT/PIT zobowiązania zwiększenie podstawy opodatkowania. Nowe wyjątki ewidencji podatkowej nie są uwzględniane w aktualnie dostępnym w programie wzorze deklaracji CIT. Aktualizacja wzoru deklaracji planowana jest w kolejnej wersji. Różnice w obsłudze ulgi dla VAT a CIT\PIT Kontrahent musi być oznaczony jako Podatnik VAT czynny. Kontrahent nie może być oznaczony jako osoba fizyczna. Musi prowadzić działalność, ale nie musi być czynnym podatnikiem VAT. Kontrahent może być jednostką powiązaną. Kontrahent nie może być jednostką powiązaną. Dot. faktur z terminem płatności po Korekta VAT jest księgowana. Korekta CIT\PIT tylko podatkowa - brak księgowań na kontach. Załączniki do dokumentów Dodano możliwość dołączania załączników do dokumentów (w buforze i księgach). Do przechowywania załączników wykorzystywane będzie Repozytorium Dokumentów. Załączniki zapisywane będą bezpośrednio przy istniejących dokumentach w repozytorium. Jeśli jednak dokument nie ma swojego odpowiednika w repozytorium, to dokument z załącznikiem utworzony zostanie w nowym katalogu Archiwum, a dokument w programie Finanse i Księgowość zostanie oznaczony w kolumnie Rep.. Jeśli wymiana dokumentów z programem Handel prowadzona jest za pomocą mechanizmu integracji, wtedy dokumenty w programie Finanse i Księgowość nie będą automatycznie powiązane z dokumentami w Repozytorium Dokumentów. Aby uniknąć tworzenia duplikatów w katalogu Archiwum powiąż dokument w FK z dokumentem w repozytorium przed dodaniem załącznika (wybierz polecenie menu kontekstowego Szczegóły dokumentu, program spróbuje automatycznie wykryć i powiązać dokumenty, jeśli to się nie powiedzie można odszukać dokument ręcznie i powiązać przyciskiem Użyj). Nowe polecenie Dodaj załącznik menu kontekstowego listy dokumentów w buforze / księgach otwiera okno dialogowe dodawania załącznika. W polu Zawartość pliku należy określić typ załącznika: • – dowolny rodzaj załącznika. •Wizualna postać dokumentu – plik wykorzystywany do wyświetlania podglądu dokumentu. Może być tylko jeden załącznik tego typu.•Dane księgowania – plik z danymi księgowania dokumentu. Może być tylko jeden załącznik tego typu.•Oryginalny dokument – oryginalny plik lub skan dokumentu. Może być tylko jeden załącznik tego typu. Bezpośrednio z repozytorium nie można usunąć dokumentów powiązanych z dokumentami z buforze lub księgach programu Finanse i Księgowość. Aby usunąć dokument tylko po stronie repozytorium wybierz z menu podręcznego (w buforze lub księgach) polecenie Szczegóły dokumentu, a następnie w oknie szczegółów kliknij przycisk Usuń. JPK_V7 - Szybki podgląd Dodano możliwość wyświetlenia danych JPK_V7 w formie formularza deklaracji. Podgląd otwierany jest: •poleceniem Szybki podgląd z menu kontekstowego listy raportów, •przyciskiem Szybki podgląd w oknie szczegółów deklaracji JPK_V7. Aby otworzyć okno listy raportów JPK wybierz Deklaracje (Ctrl+8) > Raporty JPK > Lista raportów JPK. Plan kont jednostek medycznych Do grupy Diagnostyka dodany został raport Plan kont jednostek opieki medycznej przeznaczony do przebudowy planu kont w nowym roku obrotowym dla jednostek medycznych na zgodny z nowym standardem zgodnym z rozporządzeniem Ministerstwa Zdrowia. Centrum Wiedzy: Instrukcja wgrania aktualizacji i wykonania raportu >> Kraj - Irlandia Północna W związku z Brexit, dodano nowy kraj Irlandia Północna z symbolem XI i zaznaczonym parametrem UE. Eksport danych do JPK_V7 – obsługa marż Na potrzeby rejestracji i wykazywania marż dla JPK_V7 dodano możliwość utworzenia dla nich oddzielnych rejestrów VAT. W ustawieniach rejestrów (zakupu i sprzedaży) o rodzaju Zwykły i VAT niepodlegający odliczeniu dodano pole Marża. Rejestry oznaczone tym parametrem wykorzystywane są przy wykazywaniu marż w części deklaracyjnej i ewidencyjnej pliku JPK_V7 (pola ZakupVAT_Marża oraz SprzedażVAT_Marża). Definiowanie rejestru >> Dokumenty zakupu - marża dodania/ujemna Aby wykazać kwotę nabycia dot. marży (pole ZakupVAT_Marża w pliku JPK_V7) należy wprowadzić dokument zawierający: •Okres rejestru VAT zgodny z okresem, w którym powstaje obowiązek podatkowy z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług.•Dane dostawcy.•Dane dokumentu (numer i daty).•Rejestr typu Zakup, rodzaju VAT niepodlegający odliczeniu oraz zaznaczonym parametrem Marża.•Kwota Netto powinna odpowiadać wartości nabycia usług/towarów związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadach marży (stawka NP). W przypadku gdy, marża obliczana jest jako różnica pomiędzy łączna wartością dostaw a łączną wartością nabyć w okresie rozliczeniowym, i jest to wartość ujemna, wtedy w kolejnym okresie rozliczeniowym należy wprowadzić kwotę nadwyżki zakupów nad sprzedażą w ewidencji VAT za pomocą dokumentu wewnętrznego (dokument oznaczony atrybutem WEW dla JPK_V7) bez danych dostawcy. Sprzedaż - marża dodatnia Aby wykazać kwotę sprzedaży dot. marży dodatniej (pole SprzedażVAT_Marża w pliku JPK_V7) należy wprowadzić dokument zawierający: •Dane nabywcy.•Dane dokumentu (numer, daty).•Zaznaczony atrybut MR_UZ lub MR_T dla JPK_V7.•Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju Zwykły oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą osiągniętej marży (zgodnie z obowiązującą stawką dla danej usługi/towaru).•Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju VAT niepodlegający odliczeniu oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą zakupu usługi/towaru związanego z marżą (stawka NP). Sprzedaż - podatek od sumy marż W przypadku gdy podatek ustalany jest od sumy marż uzyskanych na poszczególnych usługach turystyki (lub sprzedaży przedmiotów kolekcjonerskich) należy wprowadzić dokumenty sprzedaży zawierające: •Dane nabywcy.•Dane dokumentu (numer, daty).•Zaznaczony atrybut MR_T (lub MR_UZ) dla JPK_V7.•Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju VAT niepodlegający odliczeniu oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą brutto faktury sprzedaży (stawka NP). Natomiast uzyskaną marżę należy wprowadzić w dokumencie: •Bez danych dostawcy.•Z zaznaczonymi atrybutami WEW oraz MR_T (lub MR_UZ) dla JPK_V7.•Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju Zwykły oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą osiągniętej marży (zgodnie z obowiązującą stawką dla danej usługi/towaru). Sprzedaż - marża ujemna Aby wykazać w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 zapisy związane z marżą ujemną należy wprowadzić dokumenty zawierające: •Dane nabywcy.•Dane dokumentu (numer, daty).•Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju Zwykły oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą osiągniętej marży (zgodnie z obowiązującą stawką dla danej usługi/towaru).Kwotę marży należy wpisać w polu Netto, a wartość w polu VAT wyzerować. •Rejestr typu Sprzedaż, rodzaju VAT niepodlegający odliczeniu oraz zaznaczonym parametrem Marża. Z kwotą zakupu usługi/towaru związanego z marżą (stawka NP).•Z zaznaczonym atrybutem MR_UZ lub MR_T dla JPK_V7. Przy wyliczeniu podstawy opodatkowania w części deklaracyjnej program pominie zapisy z rejestrem marży, którego kwota jest mniejsza od zera a VAT równy zero. Jeśli prowadzona jest ewidencja marży VAT, przygotowując deklarację JPK_V7 należy sprawdzić ustawienia wymaganych pól (pole 63 i/lub pole 64) w podglądzie deklaracji. Program nie zaznacza tych pól automatycznie. Zestawienie rejestrów VAT Do ustawień raportu Zestawienie rejestrów VAT dodano parametr Pomiń rejestry dot. marży ujemnej. Gdy parametr jest zaznaczony zestawienie nie będzie zawierało zapisów marży ujemnej, tzn. spełniających warunki: •w rejestrach oznaczonych jako marża, •kwota netto jest ujemna,•kwota VAT wynosi zero. Inne zmiany •Rozwiązano problem braku deklaracji VAT-UE (5) i VAT-UEK (5) po konwersji.•Kod kontrahenta TIN na deklaracji JPK_V7 nie będzie wykazywany dla polskich kontrahentów, bez prefiksu PL w numerze NIP. Ulga na złe długi Korekty generowane będą z datą i numerem korygowanego dokumentu. Umożliwiono obsługę ulgi na złe długi, gdy korekta zmniejszająca wystawiana jest z data późniejszą niż okres, w którym upłynęło 90 dni od terminu płatności. Prognoza przeszacowania walut - wycena bilansowa odwracalna Do okna Prognoza przeszacowania walut dodano pole Dokonaj wyceny bilansowej odwracalnej. Gdy pole jest zaznaczone dokument wystawiany jest wraz z jego odwróconą formą. Przeszacowanie walut >> Przeglądanie VAT Atrybuty JPK_V7 Na oknie Przeglądanie VAT dodano możliwość grupowej zmiany atrybutów i grup towarowych na potrzeby JPK_V7. Dodano nowe przyciski: •JPK_V7 dok. – obsługuje zmianę atrybutów dokumentów JPK_V7, •JPK_V7 rej. – obsługuje zmianę grup towarowych (GTU).Modyfikacje atrybutów JPK_V7 rejestrowane będą w Historii zmian programu. Przyciski rozwijają menu z dwoma pleceniami Nadaj atrybuty i Usuń atrybuty. Otwierają one okno w którym należy zaznaczyć atrybuty, które chcesz, aby zostały dodane/usunięte z wybranych z listy zapisów w rejestrach VAT. Okna dialogowe dodawania/usuwania służą do wyboru atrybutów dla danej operacji i nie prezentują stanu bieżącego atrybutów dla wybranych zapisów w rejestrach. Informacja o atrybutach dokumentów i grupach towarowych prezentowana jest w nowych kolumnach JPK_V7 dok. oraz JPK_V7 rej. Filtrowanie Dostępne dla filtrów parametry rozszerzono o zakładkę z atrybutami JPK_V7: Dla wyboru filtra rejestru dodano dodatkową poziom umożliwiający szybszy wybór grup rejestrów: JPK_V7 - edycja numeru własnego w zaksięgowanych dokumentach Umożliwiono edycję numeru w własnego zaksięgowanego dokumentu. Zmiana numeru zostanie zarejestrowana w historii zmian. Dostęp do tej operacji zależy od nowego prawa Zmiana numeru dokumentu w zaksięgowanych dokumentach w grupie praw JPK. Aby zmiany zostały uwzględnione w JPK_V7 należy ponownie wygenerować plik JPK_V7. Eksport danych do JPK_V7 Marża dodatnia Dodano obsługę wykazywania marży dodatniej na deklaracji JPK_V7. Obecnie marża ujemna nie jest obsługiwana. Aby prawidłowo zarejestrować marżę dla JPK_V7 na dokumencie zakupu: •oznacz dokument atrybutem marży dla JPK_V7 (MR_T lub MR_UZ),•wybierz rejestr niepodlegający VAT. Atrybut wykorzystywany jest przez program tylko do prawidłowej prezentacji kwot na JPK_V7, ale transakcja nie jest oznacza atrybutem „MR” w pliku JPK. Aby prawidłowo zarejestrować marżę dla JPK_V7 na dokumencie sprzedaży: •oznacz dokument atrybutem marży dla JPK_V7 (MR_T lub MR_UZ),•kwotę zakupu zarejestruj w rejestrze niepodlegającym VAT,•kwotę marży zarejestruj w rejestrze podlegającym VAT. Kraj kontrahenta Kraj kontrahenta w deklaracji JPK_V7 będzie wykazywany tylko, gdy podany jest jego numer NIP. JPK_SF Struktury sprawozdań Zaktualizowano format schem JPK_SF do wersji 1-5. Zmiana dotyczy sprawozdań firm o statusie Bank. Weryfikacja poprawności Pola, w których wykryte zostaną błędy zgodności wprowadzonych danych ze schemą JPK oznaczane będą czerwoną ramką. Wydruki rejestrów VAT - optymalizacja Poprawiono wydajność generowania wydruku rejestrów VAT dla rejestrów: zakup, sprzedaż i import. Noty odsetkowe - optymalizacja Poprawiono wydajność generowania not odsetkowych. eBOK Na pasku menu programu dodano grupę eBOK zawierającą polecenie Zaloguj się do eBOK. Polecenie otwiera internetowy serwis Elektroniczne Biuro Obsługi Klienta, gdzie po zalogowaniu można: •sprawdzić informacje o zakupionej usłudze,•sprawdzić numery seryjne zakupionego programu,•pobrać fakturę elektroniczną,•sprawdzić indywidualny numer do identyfikacji telefonicznej, który należy podać dzwoniąc do Wsparcia Technicznego Symfonii,•tworzyć nowe i edytować istniejące zgłoszenia dla Wsparcia Technicznego Symfonii, jak również śledzić postęp prac nad zgłoszeniem i przeglądać historię zgłoszeń. Serwis Symfonia eBOK >> Instrukcja założenia konta na platformie eBOK >> Inne zmiany •Naprawiono przenoszenie daty i numeru do kolejnych zapisów rozbicia na dokumencie WB.•Naprawiono przypisywanie dat dla zapisów rozliczających pochodzących z kolejnych rozbić.•Usunięto problem braku daty na rozrachunku jeśli na dokumencie WB również nie było dat.•Naprawiono uzupełnianie daty dokumentu i daty operacji gospodarczej na dokumencie różnic kursowych wystawianym automatycznie do dokumentu wyciągu bankowego bez daty operacji.•Rozwiązano problem braku daty w rozrachunkach na koncie pracownika z dokumentu RZL.•Rozwiązano problem powodujący znikanie kwot odsetek po rozliczeniu dokumentu z rozbitym zapisem WB.•Przywrócono podsumowanie dla dokumentów typu wyciąg bankowy.•Naprawiono wyświetlanie komunikatu potwierdzającego zamknięcie dokumentu wyciągu bankowego lub wyciągu bankowego walutowego, gdy istnieją nie zapisane zmiany.•Data wpływu dowodu zakupu na JPK_V7 wykazywana będzie tylko jeśli jest inna niż data zakupu. •Data sprzedaży na JPK_V7 wykazywana będzie tylko jeśli jest inna niż data wystawienia.•Przedrostek kraju z numeru NIP kontrahentów z Unii Europejskiej prezentowany będzie w oddzielnym polu na JPK_V7.•Naprawiono możliwość zmiany urzędu skarbowego w części deklaracyjnej JPK_V7.•Naprawiono uruchamiane raportów z grupy Wskaźniki > Rejestry VAT.•Ujednolicono precyzję zaokrągleń w zestawieniach podsumowujących VAT.•Rozwiązano problem podwojenia kwot transakcji dla kontrahentów, dla których zdefiniowano wiele osób kontaktowych.•Usunięto błąd powodujący niepoprawne wyliczenie wartości korekty dla Ulgi za złe długi, gdy pierwotny dokument FVZ zawiera księgowanie równoległe częściowo rozliczające kwotę brutto.•Rozwiązano problem braku możliwości wystawienia automatycznej korekty zwiększającej w związku z ulgą na złe długi.•Rozwiązano problem występujący przy wprowadzaniu wyjątków EDP z poziomu dokumentu.•Rozwiązano problem synchronizacji kartoteki kontrahentów, gdy wskazano osobę kontaktową.•Usunięto błąd (CLR_FKException: Właściciel dla tego rezultatu został już ustawiony) synchronizacji kartoteki kontrahentów z programem Handel.•W edytorze JPK_SF nie będzie wyświetlane ostrzeżenie przy opuszczaniu błędnie wypełnionego pola. Zweryfikowanie negatywnie pola będą oznaczane czerwoną ramką.•Uzupełniono sprawozdanie JPK_SF dla Alternatywnej spółki inwestycyjnej o załącznik nr 2 (Zestawienie informacji dodatkowych o alternatywnej spółce inwestycyjnej).•Usunięto błąd blokujący możliwość przygotowania JPK_SF dla firmy o statusie Skonsolidowana Jednostka Inna.•Poprawiono obsługę drukarek sieciowych przy pracy w trybie terminalowym.•Naprawiono egzekwowanie ukrywania na liście wyboru firm, w których moduł FK jest nie aktywny.•W oknie Przeglądanie VAT naprawiono filtr dla kontrahentów incydentalnych. sMh2X.
